Деятельность Контрольная деятельность Контрольная деятельность 2018 год 18.05.2018 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Счетной палаты Полевского городского округа на отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2018 годаЗАКЛЮЧЕНИЕ
Счетной палаты Полевского городского округа на отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2018 года
18 мая 2018 года г. Полевской
В соответствии с пунктом 4 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, подпунктом 9 пункта 1 статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 N 436, пункта 2 раздела 2 Плана работы Счётной палаты Полевского городского округа на 2018 год, утвержденного распоряжением председателя Счетной палаты Полевского городского округа от 22.12.2017 № 96, подготовлено заключение на отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2018 года с информацией об исполнении бюджета Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 12.12.2017 № 45 «О бюджете Полевского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями) (далее – решение Думы от 12.12.2017 № 45), за 1 квартал 2018 года.
Анализ хода исполнения местного бюджета за 1 квартал 2018 года (отчетный период) подготовлен на основании:
Общие положения
В соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 1 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа составлен Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2018 года.
Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2018 года утвержден Администрацией Полевского городского округа 26.04.2018 года.
В Счетную палату Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2018 года представлен 03.05.2018 года, что не соответствует сроку, предусмотренному для направления отчета об исполнении местного бюджета за отчетный период, – до 30 числа месяца следующего за отчетным периодом согласно пункту 2 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734.
Согласно Отчету об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2018 года местный бюджет исполнен:
- по доходам в сумме 481 207 596,32 руб., что составляет 24,6 % от объема доходов, утвержденного решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями);
- по расходам – 400 024 911,33 руб., что составляет 20,5 % от утвержденных бюджетных назначений в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 30.03.2018 года);
- с профицитом – 81 182 684,99 руб. при планируемом в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 30.03.2018 года) годовом дефиците в размере 220 600,0 руб.
Доходы бюджета
Показатели поступления доходов в местный бюджет за январь – март 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 1 квартал 2017 года представлены в Таблице 1.
Таблица 1
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (тыс.руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2018 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд.вес (%) |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 квартал 2017 года |
к решению Думы от 20.12.2016 № 606 (с изм.), (%) |
||
|
Налоговые доходы |
548 468,60 |
148 763,31 |
30,9 |
27,1 |
122,9 |
121 078,63 |
20,6 |
|
Неналоговые доходы |
72 774,80 |
18 993,29 |
3,9 |
54,7 |
91,7 |
20 722,01 |
18,8 |
|
Безвозмездные поступления |
1 333 062,61 |
313 451,00 |
65,1 |
23,5 |
136,0 |
230 406,38 |
21,5 |
|
Итого доходы |
1 954 306,01 |
481 207,60 |
100,00 |
24,6 |
129,3 |
372 207,02 |
21,1 |
Анализ структуры доходов показывает, что по итогам трех месяцев 2018 года доходы бюджета Полевского городского округа в первую очередь обеспечиваются безвозмездными поступлениями – 65,1 %; налоговые доходы – 30,9 %; неналоговые доходы – 3,9 %. Такая структура сопоставима с утвержденными параметрами местного бюджета по доходам в соответствии с решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями) (налоговые доходы – 28,1 %, неналоговые доходы – 3,7 %, безвозмездные поступления – 68,2 %).
Налоговые доходы
Налоговые доходы исполнены в сумме 148 763,31 тыс. рублей, что на 27 684,68 тыс. рублей больше аналогичного периода 2017 года.
Показатели исполнения налоговых доходов местного бюджета за январь – март 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 1 квартал 2017 года представлены в Таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (тыс.руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2018 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд.вес (%) |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 квартал 2017 года |
к решению Думы от 20.12.2016 № 606 (с изм.), (%) |
||
|
Налоговые доходы, всего из них: |
548 468,60 |
148 763,31 |
30,9 |
27,1 |
122,9 |
121 078,63 |
20,6 |
|
НДФЛ |
426 357,20 |
115 379,51 |
77,6 |
27,1 |
111,2 |
103 796,67 |
25,2 |
|
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ |
16 016,40 |
3 795,64 |
2,6 |
23,7 |
102,1 |
3 718,33 |
26,9 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
11 848,00 |
2 744,18 |
1,8 |
23,2 |
108,4 |
2 531,86 |
25,6 |
|
ЕНВД |
24 171,00 |
5 399,70 |
3,6 |
22,3 |
93,2 |
5 796,02 |
24,8 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
527,00 |
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
283,98 |
94,3 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
1 548,00 |
749,62 |
0,5 |
48,4 |
98,0 |
764,94 |
47,7 |
|
Налог на имущество физических лиц |
18 448,00 |
1 682,39 |
1,1 |
9,1 |
82,1 |
2050,38 |
17,7 |
|
Земельный налог |
40 583,00 |
16 895,36 |
11,4 |
41,6 |
4426,7 |
381,67 |
0,4 |
|
Государственная пошлина |
8 970,00 |
2 116,91 |
1,4 |
23,6 |
120,6 |
1 754,78 |
19,4 |
77,6 процентов налоговых доходов Полевского городского округа формирует налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).
За отчетный период прирост налоговых поступлений составил 22,9 % к аналогичному периоду 2017 года. При этом доля исполнения налоговых доходов за январь – март 2018 года выше на 6,5 %, чем за январь-март 2017 года. Существенный рост налоговых доходов в бюджете Полевского городского округа сложился за счет увеличения поступлений по земельному налогу (рост в 44,3 раза) и от НДФЛ (рост на 11,2 %). В то же время имеется снижение поступлений от налога на имущество физических лиц на 17,9 %.
Земельный налог исполнен в сумме 16 895,36 тыс. рублей, что на 16 513,69 тыс. рублей больше, чем поступило за аналогичный период 2017 года.
НДФЛ исполнен в сумме 115 379,51 тыс. рублей, что на 11 582,84 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2017 года.
Рост поступлений от НДФЛ обусловлен:
- увеличением дополнительного норматива зачисления в бюджет городского округа от налога на доходы физических лиц, заменяющий дотацию из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности с 22 % в 2017 году до 23 % в 2018 году;
- увеличением фонда заработной платы работников организаций.
Налог на имущество физических лиц исполнен в сумме 1 682,39 тыс. рублей, что на 367,99 тыс. рублей меньше, чем поступило за аналогичный период 2017 года.
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы исполнены в сумме 18 993,29 тыс. рублей, что на 1 728,72 тыс. рублей меньше аналогичного периода 2017 года.
Показатели поступления неналоговых доходов в местный бюджет за январь – март 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 2017 год представлены в Таблице 3.
Таблица 3
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (тыс.руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2018 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд.вес (%) |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 квартал 2017 года |
к решению Думы от 20.12.2016 № 606 (с изм.), (%) |
||
|
Неналоговые доходы, всего из них: |
72 774,80 |
18 993,29 |
3,9 |
26,1 |
91,7 |
20 722,01 |
18,8 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в гос. и муниципальной собственности |
40 078,80 |
8 572,65 |
45,1 |
21,4 |
101,0 |
8 487,58 |
13,7 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
3 126,00 |
1 312,55 |
6,9 |
42,0 |
84,8 |
1 547,59 |
64,5 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства |
0,00 |
79,92 |
0,4 |
- |
4,9 |
1 620,26 |
25,7 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
26 254,00 |
8 132,77 |
42,8 |
31,0 |
104,4 |
7 792,64 |
22,6 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
3 166,00 |
864,32 |
4,6 |
27,3 |
69,8 |
1 237,44 |
24,4 |
|
Прочие неналоговые доходы |
150,00 |
31,08 |
0,2 |
20,7 |
85,2 |
36,5 |
16,5 |
Поступления неналоговых доходов обеспечиваются, в первую очередь, за счет доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и доходов от продажи материальных и нематериальных активов (87,9 % объема неналоговых доходов, зачисленных в местный бюджет).
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности за отчетный период поступили в местный бюджет в сумме 8 572,65 тыс. рублей, что на 85,07 тыс. рублей больше аналогичного периода 2017 года. При этом поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, уменьшились на 2 080,51 тыс. руб., или на 38,4 %, в связи с ростом задолженности. В то же время поступления доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городского округа (за исключением земельных участков) по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 2 174,74 тыс. руб., или на 73,3 %, в связи с заключением новых договоров аренды имущества, погашением задолженности арендаторами и усилением претензионно-исковой работы ОМС Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов за 1 квартал 2018 года поступили в сумме 8 132,77 тыс. рублей, что на 340,13 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2017 года. Рост доходов связан с поступлением оплаты за выкуп одного нежилого помещения по результатам аукциона и заключением договоров купли-продажи земельных участков с большей стоимостью.
Существенное снижение поступлений сложилось по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 1 540,34 тыс. рублей, или на 95,1 % к аналогичному периоду 2017 года. Поступление доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 2018 год не прогнозировалось.
Безвозмездные поступления
Сведения об объеме перечислений безвозмездных поступлений в доходы местного бюджета за январь – март 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 2017 год представлены в Таблице 4.
Таблица 4
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (тыс.руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2018 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд.вес (%) |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 квартал 2017 года |
к решению Думы от 20.12.2016 № 606 (с изм.), (%) |
||
|
Безвозмездные поступления, всего из них: |
1 333 062,613 |
313 451,00 |
65,1 |
23,5 |
136,0 |
230 406,38 |
21,5 |
|
Поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ: |
1 333 062,613 |
319 701,84 |
102,0 |
24,0 |
132,2 |
241 896,16 |
22,6 |
|
- дотации |
1 870,000 |
312,00 |
0,1 |
16,7 |
17,4 |
1 797,00 |
25,0 |
|
- субсидии |
479 341,000 |
109 082,00 |
34,1 |
22,8 |
231,3 |
47 153,00 |
24,1 |
|
- субвенции |
851 145,300 |
209 927,13 |
65,7 |
24,7 |
108,9 |
192 787,36 |
22,2 |
|
- иные межбюджетные трансферты |
706,313 |
380,71 |
0,1 |
53,9 |
239,7 |
158,80 |
25,0 |
|
Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0,000 |
1 395,71 |
0,4 |
- |
182,0 |
766,80 |
- |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0,000 |
-7 646,55 |
-2,4 |
- |
62,4 |
-12 256,58 |
- |
Безвозмездные поступления исполнены в сумме 313 451,00 тыс. рублей, что составляет 23,5 % от запланированного на 2018 объема в соответствии с решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями).
Общий объем безвозмездных поступлений по итогам 1 квартала 2018 года сложился за счет:
- безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы в сумме 319 701,84 тыс. рублей;
- поступлений от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 1 395,71 тыс. рублей;
- возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 7 646,55тыс. рублей.
Из безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы:
- дотации, предоставляемые Полевскому городскому округу на выравнивание бюджетной обеспеченности, исполнены в сумме 312,0 тыс. рублей, или 16,7 % годового объема;
- субсидии перечислены в местный бюджет в объеме 109 082,0 тыс. рублей, или 22,8 % годового объема;
- субвенции исполнены в объеме 209 927,13 тыс. рублей, или 24,7 % годового объема;
- иные межбюджетные трансферты перечислены в местный бюджет в объеме 380,71 тыс. рублей, или 53,9 % годового объема.
В структуре безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы по итогам исполнения за январь – март 2018 года аналогично соответствующему периоду 2017 года наибольший удельный вес составляют субвенции – 65,7 % (за 1 квартал 2017 года – 79,7 %).
В отчетном периоде увеличился объем поступлений от других бюджетов бюджетной системы по сравнению с аналогичным периодом 2017 года на 77 805,68 тыс. рублей, или на 32,2 %, за счет увеличения поступления межбюджетных субсидий на 61 929,0 тыс. рублей, или в 2,3 раза, субвенций на 17 139,77 тыс. рублей, или на 8,9 %, и иных межбюджетных трансфертов на 221,91 тыс. рублей, или в 2,4 раза. При этом снизился объем дотаций на 1 485,0 тыс. рублей, или на 82,6 %.
Исполнение доходов местного бюджета в разрезе главных администраторов доходов
Приложением № 4 к решению Думы от 12.12.2017 № 45 определен перечень главных администраторов доходов местного бюджета.
В соответствии с пунктом 2 статьи 20 БК РФ решением Думы Полевского городского округа от 15.02.2018 № 62 внесены изменения в решение Думы от 12.12.2017 № 45 в части дополнительного закрепления за главным администратором доходов местного бюджета органом местного самоуправления Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа видов (подвидов) доходов бюджета.
В решении Думы от 12.12.2017 № 45 определено 19 главных администраторов доходов местного бюджета.
Исполнение местного бюджета по доходам в разрезе главных администраторов представлено в Приложении № 1.
Данные Отчета об исполнении бюджета на 01.04.2018 года (форма 0503117) в разделе «Доходы», не соответствуют Отчету главного администратора доходов бюджета ОМС Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа (форма 0503127) и Отчету по поступлениям и выбытиям на 01.04.2018 года (форма 0503151) на сумму 1 098 920,84 руб. по показателю, отраженному по коду дохода бюджетной классификации 90211701040040000180 графе «Исполнено» по виду доходов «Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты городских округов».
Иных отклонений в ходе исполнения местного бюджета по доходам Счетной палатой не выявлено.
Итоговые показатели исполнения по разделу «Доходы» Отчета об исполнении бюджета на 01.04.2018 года (форма 0503117) соответствуют показателям поступлений Отчета по поступлениям и выбытиям на 01.04.2018 года (форма 0503151).
Расходы местного бюджета
Организация исполнения местного бюджета за 1 квартал 2018 года осуществлялась на основе Сводной бюджетной росписи местного бюджета на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов с изменениями, внесенными по состоянию на 30.03.2018 года (далее – Сводная бюджетная роспись).
Расходы исполнены в сумме 400 024 911,33 рублей, что на 19 578 608,88 рублей, или на 5,1 % больше аналогичного периода 2017 года.
Исполнение расходов бюджета Полевского городского округа по разделам бюджетной классификации расходов за 1 квартал 2018 года в сравнении с аналогичным периодом 2017 года представлено в таблице 5.
Таблица 5
|
Наименование раздела расходов |
Отчет за 1 квартал 2018 года (форма 0503117) |
Отклонение от утвержденных бюджетных назначений с учетом уточнений на 01.04.2018 (тыс.руб.) |
К утвер-жденным бюджетным назначениям с учетом уточнений на 01.04.2018, (%) |
Динами- ка к аналогич-ному периоду 2017 года, (%) |
Справочно: |
||
|
тыс.руб. |
уд. вес, (%) |
Исполнение за 1 квартал 2017 года (тыс.руб.) |
к утвер-жденным бюджетным назначениям (форма 0503117 на 01.04.2017), (%) |
||||
|
0100 Общегосударственные вопросы |
17 270,09 |
4,3 |
75 655,54 |
18,6 |
107,7 |
16 032,45 |
17 270,09 |
|
0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
1 461,07 |
0,4 |
10 258,23 |
12,5 |
109,3 |
1 336,69 |
1 461,07 |
|
0400 Национальная экономика |
18 142,16 |
4,5 |
58 905,37 |
23,5 |
97,9 |
18 532,90 |
18 142,16 |
|
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство |
26 566,27 |
6,6 |
238 129,75 |
10,0 |
88,6 |
29 975,80 |
26 566,27 |
|
0600 Охрана окружающей среды |
50,00 |
0,0 |
840,22 |
5,6 |
63,5 |
78,74 |
50,00 |
|
0700 Образование |
267 870,45 |
67,0 |
945 450,37 |
22,1 |
110,7 |
241 894,98 |
267 870,45 |
|
0800 Культура, кинематография |
21 179,00 |
5,3 |
95 400,06 |
18,2 |
86,2 |
24 556,07 |
21 179,00 |
|
0900 Здравоохранение |
0,00 |
0,0 |
269,00 |
0,0 |
0,0 |
35,00 |
0,00 |
|
1000 Социальная политика |
43 174,85 |
10,8 |
115 862,11 |
27,1 |
97,0 |
44 500,96 |
43 174,85 |
|
1100 Физическая культура и спорт |
3 111,89 |
0,8 |
10 461,49 |
22,9 |
104,0 |
2 992,20 |
3 111,89 |
|
1200 Средства массовой информации |
1 189,55 |
0,3 |
1 279,15 |
48,2 |
237,0 |
501,97 |
1 189,55 |
|
1300 Обслуживание государственного и муниципального долга |
9,59 |
0,0 |
1 990,41 |
0,5 |
112,2 |
8,55 |
9,59 |
|
ИТОГО |
400 024,91 |
100,0 |
1 554 501,70 |
20,5 |
105,1 |
380 446,30 |
400 024,91 |
Структура расходов бюджета Полевского городского округа, сложившаяся по итогам 1 квартала 2018 года, подтверждает социальную направленность местного бюджета. 83,9 % бюджетных расходов за отчетный период направлено на финансирование социальной сферы по разделам 0700 «Образование» (67,0 %), 0800 «Культура, кинематография» (5,3 %), 1000 «Социальная политика» (10,8 %), 1100 «Физическая культура и спорт» (0,8 %).
Расходы по разделу 0700 «Образование» за 1 квартал 2018 года составили 267 870,45 тыс. руб. (или 22,1 % от утвержденных бюджетных назначений), что на 25 975,47 тыс. руб., или на 10,7 % выше аналогичного периода прошлого года.
Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» составили 21 179,00 тыс. руб. (или 18,2 % от годовых назначений), что на 3 377,07 тыс. руб., или на 13,8 % меньше аналогичного периода прошлого года.
Расходы по разделу 0900 «Здравоохранение» в 1 квартале 2018 года не осуществлялись.
Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» составили 43 174,85 тыс. руб. (или 27,1 % от годовых назначений), что на 1 326,11 тыс. руб., или на 3,0 % меньше аналогичного периода прошлого года. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на предоставление льгот Почетным гражданам и Почетным ветеранам Полевского городского округа, на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья и улучшение жилищных условий, материальной помощи гражданам.
Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» за 1 квартал 2018 года составили 3 111,89 тыс. руб. (или 22,9 % от годовых назначений), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 119,69 тыс. руб., или на 4,0 %. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на организацию и проведение физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий в соответствии с календарным планом МБУ «Спортсооружения г. Полевского» и на ремонт помещений спорткомплекса МБУ «Спортсооружения г. Полевского», а также на организацию деятельности центров тестирования населения в рамках сдачи норм ГТО и проведение процедуры сертификации трассы для пробега «Сказы Бажова».
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за отчетный период исполнены в сумме 1 461,07 тыс. руб., что составляет 12,5 % от уточненного годового назначения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 124,38 тыс. руб., или на 9,3 %. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на проведение пропаганды знаний в области гражданской обороны, защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций, на приобретение имущества для первоочередного жизнеобеспечения населения, пострадавшего в чрезвычайных ситуациях различного характера и комплектования комнат матери и ребенка, на поощрение участников добровольных пожарных и народных дружин, на разработку проекта по системе видеонаблюдения на территории Полевского городского округа. Потребность в средствах финансового резерва, созданного для предупреждения чрезвычайных ситуаций и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, в отчетном периоде отсутствовала.
Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнены в сумме 18 142,16 тыс. руб., что составляет 23,5 % уточненного годового назначения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма исполненных расходов уменьшилась на 390,74 тыс. руб., или на 2,1 %. При этом по подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» расходование бюджетных средств не осуществлялось, по подразделу 0406 «Водное хозяйство» исполнение составило 7,1 %, по подразделу 0407 «Лесное хозяйство» исполнение составило 1,3 %, по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной политики» исполнение составило 3,0 %.
По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» исполнение от уточненного годового назначения составило 28,9 %. При этом расходы на реконструкцию автомобильных дорог, а также на устройство и ремонт элементов обустройства автомобильных дорог не производились.
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 26 566,27 тыс. руб., что составляет 10,0 % от уточненного годового назначения, в том числе:
- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» низкое исполнение (1,7 % от уточненного годового назначения) обусловлено сроками выполнения работ по строительству многоквартирного дома – декабрь 2018 года;
- по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» низкое исполнение (5,0 % от уточненного годового назначения) обусловлено длительностью конкурсных процедур и сезонностью осуществления работ;
- по подразделу 0503 «Благоустройство» исполнение составило 28,6 % от уточненного годового назначения;
- по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы исполнены на 25,6 % от уточненного годового назначения.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма исполненных расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» уменьшилась на 3 409,53 тыс. руб., или на 11,4 %.
Расходы по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» за 1 квартал 2018 года исполнены в сумме 50,0 тыс. руб., что составляет 5,6 % от уточненного годового назначения, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 28,74 тыс. руб., или на 36,5 %. Низкий процент исполнения за отчетный период обусловлен сезонностью проведения работ по обследованию на заклещевленность, дератизации и акарицидной обработке территорий, и работы экологических отрядов, а также подведением итогов конкурса экологических работ среди дошкольных и образовательных учреждения в апреле 2018 года.
Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» за 1 квартал 2018 года исполнены в сумме 17 270,09 тыс. руб., что составляет 18,6 % уточненных годовых назначений, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1 237,65 тыс. руб., или на 7,7 %.
Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» за 1 квартал 2018 года исполнены в сумме 1 189,55 тыс. руб., что составляет 48,2 % к уточненному годовому назначению, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 687,57 тыс. руб., или в 2,4 раза.
Исполнение расходов местного бюджета в разрезе главных распорядителей бюджетных средств
В решении Думы от 12.12.2017 № 45 бюджетные ассигнования распределены по 7 главным распорядителям бюджетных средств.
Соотношение показателей решения Думы от 12.12.2017 года № 45 (с изменениями), Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.03.2018 года и Отчета об исполнении бюджета на 01.04.2018 года (форма 0503117) представлено в приложении 2.
У трех главных распорядителей бюджетных средств бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы от 12.12.2017 года № 45 (с изменениями), не соответствуют показателям Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.03.2018 года, что обусловлено перераспределением бюджетных средств в ходе исполнения местного бюджета за счет предоставления средств из резервного фонда Администрации Полевского городского округа главным распорядителям бюджетных средств Управлению образованием Полевского городского округа в сумме 215,85 тыс. руб. и Управлению культурой Полевского городского округа в сумме 120,0 тыс. руб., а также Администрации Полевского городского округа в сумме 50,0 тыс. руб.
Кроме того, объем бюджетных ассигнований по расходам бюджета, учтенным в Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.03.2018 года, увеличен по сравнению с объемом бюджетных ассигнований, утвержденных решением Думы от 12.12.2017 года № 45 (с изменениями), на 1 876,6 тыс. руб. за счет безвозмездных поступлений целевого назначения от областного бюджета главному распорядителю бюджетных средств Администрации Полевского городского округа – субсидии на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья.
Указанные расхождения соответствуют положениям статей 217, 232 Бюджетного кодекса РФ и пункту 26 решения Думы от 12.12.2017 № 45.
Резервный фонд Администрации Полевского городского округа
Решением Думы от 12.12.2017 года № 45 установлено, что средства резервного фонда Администрации Полевского городского округа расходуются на основании постановлений Администрации Полевского городского округа на финансирование непредвиденных расходов и мероприятий, не предусмотренных в бюджете, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с предотвращением, локализацией и ликвидацией последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, в соответствии с Порядком, утвержденным постановлением Администрации Полевского городского округа.
На 2018 год размер резервного фонда Администрации Полевского городского округа первоначально установлен в сумме 5 970,84 тыс. руб., с учетом внесенных изменений на отчетную дату размер резервного фонда составил 2 221,63308 тыс. руб.
За 1 квартал 2018 года объем средств, предусмотренный постановлениями Администрации Полевского городского округа, составил 385,85тыс. руб. Кассовые расходы составили 170,0 тыс. руб.
Распределение и использование средств резервного фонда Администрации Полевского городского округа согласно Отчету за 1 квартал 2018 года представлено в таблице 6.
Таблица 6
|
№ п/п |
Главные распорядители бюджетных средств (код ГРБС) |
Целевое назначение |
За 1 квартал 2018 года |
Процент исполнения |
|
|
сумма, предусмотренная постановлением (руб.) |
кассовые расходы (руб.) |
||||
|
1 |
Администрация Полевского городского округа (901) |
Выплата материальной помощи гражданам, пострадавшим вследствие пожара |
50 000,0 |
50 000,0 |
100,0 |
|
2 |
Управление образованием Полевского городского округа (906) |
Оказание финансовой помощи муниципальным учреждениям в связи с юбилейными датами, в том числе юбиляру 2017 года |
210 000,0 |
120 000,0 |
57,1 |
|
Поощрение команд – участников военно-спортивной игры «Зарница», посвященной 75 годовщине создания Уральского Добровольческого танкового корпуса |
5 850,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
3 |
Управление культурой Полевского городского округа (908) |
Финансовая помощь муниципальным учреждениям в связи с юбилейными датами |
120 000,00 |
0,0 |
0,0 |
|
Всего |
385 850,0 |
170 000,0 |
44,1 |
||
Источники финансирования дефицита бюджета
Решением Думы от 12.12.2017 № 45 утвержден свод источников финансирования дефицита местного бюджета на 2018 год и утвержден перечень главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета – Администрация Полевского городского округа (901), орган местного самоуправления Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа (902) и Финансовое управление Администрации Полевского городского округа (919).
Заимствования Полевского городского округа на 2018 год не планировались и в 1 квартале 2018 года не осуществлялись. На погашение долговых обязательств в 1 квартале 2018 года бюджетные средства не направлялись, при запланированном на 2018 год объеме погашения в сумме 15 057,77 тыс. руб.
Срок погашения муниципального долга в части долговых обязательств по бюджетным кредитам предусмотрен до 24 августа 2018 года и до 29-31 декабря 2018 года.
Объем муниципального внутреннего долга по состоянию на 01 апреля 2018 года составил 83 357,42 тыс. руб.
Выводы
- по доходам в сумме 481 207 596,32 руб., что составляет 24,6 % от объема доходов, утвержденного решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями), и на 29,3 % (на 109 000,58 тыс. руб.) больше, чем за аналогичный период 2017 года (исполнение по доходам за 1 квартал 2017 года составило 372 207,02 тыс. руб., или 21,1 %);
- по расходам – 400 024 911,33 руб., что составляет 20,5 % от утвержденных бюджетных назначений в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 30.03.2018 года); в целом исполнение расходов местного бюджета по итогам за январь – март 2018 года на 19 578,61 руб., или 5,1 % больше, чем за аналогичный период 2017 года;
- с профицитом – 81 182 684,99 руб. при планируемом в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 30.03.2018 года) годовом дефиците в размере 220 600,0 руб. (в 2017 году планировался дефицит – 88 547,994 тыс. руб., по итогам 1 квартала 2017 года сложился дефицит в размере 8 239,284 тыс. руб.).
2. Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа на 01.04.2018 года, утвержденный постановлением Администрации Полевского городского округа от 26.04.2018 года № 184-ПА, соответствует нормативным требованиям составления бюджетной отчетности, установленным Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н, и является достоверным, за исключением допущенной технической ошибки, в результате которой в отчет ошибочно включены данные по коду дохода бюджетной классификации 90211701040040000180 по графе «Исполнено» в сумме 1 098 920,84 руб.
Председатель Счетной палаты
Полевского городского округа И.М. Зюзева
 |
 |
 |
 |
 |