СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

ИНФОРМАЦИЯ

ОБ ОСНОВНЫХ ИТОГАХ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

Счетной палатой Полевского городского округа в соответствии с пунктом 2 раздела 1 плана работы Счётной палаты Полевского городского округа на 2017 год, утвержденного распоряжением Счетной палаты Полевского городского округа от 19.12.2016 № 119 (с изменения),  распоряжением Счетной палаты ПГО от 15.02.2017 № 10 «О проведении контрольного мероприятия» (в редакции распоряжений Счетной палаты ПГО от 20.03.2017 № 16, от 01.06.2017 № 40) проведено контрольное мероприятие «Проверка расчётов с поставщиками и подрядчиками муниципальным унитарным предприятием Полевского городского округа «Жилищно-коммунальное хозяйство «Полевское» в условиях исполнения обязательств по агентским договорам».

Цели контрольного мероприятия:

1. Проверка соблюдений условий агентского договора с открытым акционерным обществом «Свердловэнергосбыт» при расчетах с агентами и поставщиками электроэнергии по договорам электроснабжения, заключенным муниципальным унитарным предприятием Полевского городского округа «Жилищно-коммунальное хозяйство «Полевское».

2. Проверка соблюдений условий агентского договора с открытым акционерным обществом «Расчетный центр Урала» при расчетах с агентами, поставщиками и подрядчиками в счет оплаты товаров, работ или услуг, поставленных муниципальным унитарным предприятием Полевского городского округа «Жилищно-коммунальное хозяйство «Полевское».

3. Оценка исполнения обязательств муниципальным унитарным предприятием Полевского городского округа «Жилищно-коммунальное хозяйство «Полевское» перед поставщиками и подрядчиками.

Объект контрольного мероприятия: муниципальное унитарное предприятие Полевского городского округа «Жилищно-коммунальное хозяйство «Полевское».

По результатам контрольного мероприятия Счетной палатой ПГО составлен акт № 12 от 02.06.2017 года.

В установленный срок пояснения и замечания к акту проверки от МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» не поступили.

В результате проведенного контрольного мероприятия выявлено:

1. В ходе проверки соблюдения условий агентского договора между МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» (Принципал) и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» (Агент), по условиям которого МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» поручает, а Агент принимает на себя обязательство за вознаграждение совершать за счет МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» юридические и фактические действия на территории Полевского городского округа, в том числе связанные с организацией процессов начисления сумм платежей за коммунальные услуги (холодное водоснабжение и водоотведение), оказанные МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» потребителям – физическим лицам и юридическим лицам, и другими действиями, установлены следующие нарушения условий агентского договора и соглашений к нему:

1.1. Агентом не соблюдался установленный процент перечислений денежных средств на расчетные счета МУП ПГО «ЖКХ «Полевское», ООО «ЕЭС.Гарант», ООО «Чистая вода», ПАО «Северский трубный завод» и удержаний в пользу ОАО «Энергосбыт Плюс».

1.2. Агентом за 9 месяцев 2016 года в отсутствие соответствующих поручений от МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» перечислены денежные средства в сумме 1 521 386,48 руб. в пользу ООО «Чистая вода» и удержаны денежные средства в пользу ОАО «Энергосбыт Плюс» в сумме 7 043 604,21 руб. по договору уступки права требования.

1.3. В отчетах Агента, представленных МУП ПГО «ЖКХ «Полевское», содержится информация о перечислении Агентом денежных средств на расчетный счет МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» в сумме 68 564,35 руб., не подтвержденная данными с расчетного счета МУП ПГО «ЖКХ «Полевское».

1.4.  В отчетах Агента за период с июня по декабрь 2015 года и 9 месяцев 2016 года показатели задолженности Агента перед МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» не соответствуют расчетным значениям.

1.5. МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» в 2015 году и за 9 месяцев 2016 года передана Агенту не полная информация, связанная с действиями Потребителей и Потребителей – юридических лиц,  по оплате предоставленных коммунальных услуг, непосредственно на расчетный счет МУП ПГО «ЖКХ «Полевское», в том числе о денежных средствах или ином имуществе, поступивших в счет погашения задолженности.

2. В ходе проверки соблюдения условий агентского договора № 663АГ от 01.09.2014 года между ОАО «Расчетный центр Урала» (Агент) и МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» (Принципал), согласно которому Агент берет на себя обязательство совершать юридические и иные действия, в том числе связанные с организацией процессов заключения договоров о поставке энергоресурсов (ГВС-нагрев и отопление) и об оказании услуг с лицами, заинтересованными в заключении таких договоров; получение денежных средств от потребителей (юридические и физические лица) за поставленные энергоресурсы и оказанные услуги и другими действиями, установлены следующие нарушения условий агентского договора и соглашений к нему:

2.1. Агентом не соблюден процент перечислений на банковские счета третьих лиц с октября по декабрь 2014 года, в 2015 году и за 9 месяцев 2016 года; Агентом не производились перечисления денежных средств в мае и декабре 2015 года в пользу ЗАО «Уралсевергаз», а также с января по июнь 2015 года, в августе 2015 года, с октября по декабрь 2015 года, с января по март 2016 года и с мая по сентябрь 2016 года в пользу ЗАО «ГАЗЭКС».

2.2. Агентом за 2015 года и 9 месяцев 2016 года без изменений условий агентского договора и в отсутствие письменных поручений Принципала перечислены денежные средства Межрайонному отделу по исполнению особых исполнительных производств УФССП по СО, ОАО «Уральские газовые сети», ООО «Новая энергетика», ООО «Межрайтоп» и ОАО «Полевская коммунальная компания».

2.3. Агентом не выполнены поручения, данные МУП ПГО «ЖКХ «Полевское», на общую сумму 4 072 762,96 руб.

2.4. Агентом не перечислялись денежные средства на расчетный счет МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» с июня по ноябрь 2015 года и с апреля по июль 2016 года.

2.5. МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» передана Агенту не полная и недостоверная информация о перечисленных потребителями на банковский счет Принципала и внесенных потребителями в кассы Принципала суммах денежных средств в счет оплаты поставленных энергоресурсов и оказанных услуг за 2015 год и за 9 месяцев 2016 года.

3. Проверкой выявлено несоответствие данных бухгалтерского учета МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» с данными актов сверок по объему обязательств перед ООО «Чистая вода», ЗАО «Уралсевергаз», ООО «Новая энергетика», ОАО «Полевская коммунальная компания», ОАО «Предприятие водопроводно-канализационного хозяйства Свердловской области», ООО «Интерра Юго-восток» и ОАО «ЭнергосбыТ Плюс».  В ходе проверки не представлены документы, подтверждающие сверку расчетов и обязательств между МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» и ОАО «Расчетный центр Урала».

4. В нарушение п. 1 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» МУП ПГО «ЖКХ «Полевское» искажена бухгалтерская отчетность за 2015 и 2016 годы, в части отражения объема задолженности по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Отчет о результатах контрольного мероприятия утвержден распоряжением Счетной палаты Полевского городского округа от 14.06.2017 № 42.

По фактам выявленных нарушений и недостатков Счетной палатой Полевского городского округа направлено представление директору муниципального унитарного предприятия  Полевского городского округа «Жилищно-коммунальное хозяйство «Полевское» с предложениями по устранению выявленных нарушений и недостатков.

Инспектор Счетной палаты

Полевского городского округа                                                             А.А. Кетова