ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на проект постановления Администрации Полевского городского округа «О внесении изменений в муниципальную программу «Формирование современной городской среды на территории Полевского городского округа на 2018-2022 годы», утвержденную постановлением Администрации Полевского городского округа от 31.10.2017 № 441-ПА»

28 ноября 2018 года                                                                              г. Полевской

В соответствии с требованиями пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 07 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и подпункта 7 пункта 1 статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 N 436, на основании плана работы Счетной палаты на 2018 год, распоряжения председателя Счетной палаты от 20.11.2018 № 94, Счетной палатой проведена экспертиза проекта постановления Администрации Полевского городского округа «О внесении изменений в муниципальную программу «Формирование современной городской среды на территории Полевского городского округа на 2018-2022 годы», утвержденную постановлением Администрации Полевского городского округа от 31.10.2017 № 441-ПА» (далее – проект постановления), в результате которой установлено следующее.

В Счетную палату 20.11.2018 года (вх. № 289) поступил проект постановления письмом первого заместителя Главы Администрации Полевского городского округа от 20.11.2018 № 7562.

В нарушение подпункта пункта 53 Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, формирования и реализации муниципальных программ Полевского городского округа, утвержденного Постановлением Администрации Полевского городского округа от 11.08.2015 N 342-ПА, к проекту постановления не приложена пояснительная записка. Материалы, обосновывающие изменение расходных обязательств на 2018 и 2019 годы представлены в электронном виде 27.11.2018.

В ходе проведения экспертизы проекта постановления проверено изменение объема финансирования и его обоснованность, соответствие объемов расходов программных мероприятий паспорту программы, изменение целевых показателей и их обоснованность в связи с изменением объемов финансирования и установлено следующее:

1. Проектом постановления предлагается внести изменения в муниципальную программу «Формирование современной городской среды на территории Полевского городского округа на 2018-2022 годы», утвержденную постановлением Администрации Полевского городского округа от 31.10.2017 № 441-ПА, изложив в новой редакции: строку «Объемы финансирования муниципальной программы по годам реализации» в Паспорте муниципальной программы, строку «Объемы финансирования подпрограммы 2 по годам реализации» в Паспорте подпрограммы 2, приложения № 1, № 2 и № 3 к муниципальной программе.

2. Проектом постановления предлагается уменьшить объем финансирования муниципальной программы на 205 154,65933 тыс. руб. (с       398 189,083 тыс. руб. до 193 034,42367 тыс. руб.), их них:

за счет средств областного бюджета – уменьшить на 144 613,613 тыс. руб. (с 217 113,613 тыс. руб. до 72 500,0 тыс. руб.), в том числе:

в 2018 году – уменьшить на 163,613 тыс. руб. (с 72 663,613 тыс. руб. до 72 500,0 тыс. руб.);

в 2019-2022 годах – уменьшить на 144 450,0 тыс. руб. до 0 руб.;  

за счет средств местного бюджета – уменьшить на 144 622,8992 тыс. руб. (с 152 995,5 тыс. руб. до 8 372,6008 тыс. руб.), в том числе:

в 2018 году – уменьшить на 149,8992 тыс. руб. (с 6 645,5 тыс. руб. до         6 492,6008 тыс. руб.);

в 2019 году – уменьшить на 17 760,0 тыс. руб. (с 18 200,0 руб. до 440,0 тыс. руб.);

в 2020 году – уменьшить на 24 740,0 тыс. руб. (с 25 200,0 тыс. руб. до 460,0 тыс. руб.);

в 2021 году – уменьшить на 99 820,0 тыс. руб. (с 100 300,0 тыс. руб. до 480,0 тыс. руб.);

в 2020 году – уменьшить на 2 150,0 тыс. руб. (с 2 650,0 тыс. руб. до 500,0 тыс. руб.);

за счет внебюджетных источников – увеличить на 84 081,85287 тыс. руб. (с 28 079,97 тыс. руб. до 112 161,82287 тыс. руб.), в том числе:

в 2018 году – уменьшить на 8 038,14713 тыс. руб. (с 28 079,97 тыс. руб. до 20 041,82287 тыс. руб.);

на 2019-2022 годы дополнительно определить объем финансирования в сумме 92 120,0 тыс. руб. (на 2019 год – 21 560,0 тыс. руб., на 2020 год – 22 540,0 тыс. руб., на 2021 год – 23 520,0 тыс. руб., на 2022 год – 24 500,0 тыс. руб.

Все вышеперечисленные изменения (увеличение и уменьшение) объемов финансирования муниципальной программы соответствуют предлагаемым изменениям в паспорте подпрограммы 2 «Благоустройство общественных территорий Полевского городского округа», т.к. изменения в объемы финансирования подпрограммы 1 «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов Полевского городского округа» и общепрограммного мероприятия «Проведение инвентаризации объектов благоустройства» не вносятся (объем финансирования подпрограммы 1 на весь период реализации – 0,0 руб., общепрограммного мероприятия – 57,5 тыс. руб. на 2018 год за счет средств местного бюджета).

В нарушение подпункта 2 пункта 16 Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, формирования и реализации муниципальных программ Полевского городского округа, утвержденного Постановлением Администрации Полевского городского округа от 11.08.2015 N 342-ПА, общепрограммные расходы не выделены в отдельную подпрограмму.

Мероприятия, реализуемые по подпрограмме 2 «Благоустройство общественных территорий Полевского городского округа» имеют повторяющуюся нумерацию, что не соответствует форме 2, установленной Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, формирования и реализации муниципальных программ Полевского городского округа, утвержденного Постановлением Администрации Полевского городского округа от 11.08.2015 N 342-ПА.

Проектом постановления предлагаются изменения по объемам расходов на выполнение следующих мероприятий муниципальной программы, реализуемых по подпрограмме 2 «Благоустройство общественных территорий Полевского городского округа»:

1) на комплексное благоустройство территории общего пользования и массового отдыха населения бульвар Трояна расходы предусмотрены на 2019 год в сумме 22 000,0 тыс. руб. (в т.ч. за счет средств местного бюджета – 440,0 тыс. руб., за счет внебюджетных источников – 21 530,0 тыс. руб.), объем расходов на выполнение мероприятия уменьшен на 15 000,0 тыс. руб. (с 37 000,0 тыс. руб. до 22 000,0 тыс. руб.). В обоснование объема расходов представлены локальные сметные расчеты на благоустройство и электроснабжение пешеходной зоны, составленные в текущих (прогнозных) ценах по состоянию на 2017 год с НДС 18 %, на общую сумму 20 074,02229 тыс. руб.;

2) на комплексное благоустройство территории общего пользования и массового отдыха населения – ул. Коммунистическая исключен объем расходов в сумме 6 000,0 тыс. руб., предусмотренный на 2018 год;

3) на комплексное благоустройство территории общего пользования и массового отдыха населения территория Дендрария в северной части города Полевского расходы предусмотрены на 2020 год в сумме 23 000,0 тыс. руб. (в т.ч. за счет средств местного бюджета – 460,0 тыс. руб., за счет внебюджетных источников – 22 540,0 тыс. руб.), объем расходов на выполнение мероприятия уменьшен на 27 000,0 тыс. руб. (с 50 000,0 тыс. руб. до 23 000,0 тыс. руб.). Обоснование объема расходов не представлено;

4) на комплексное благоустройство территории общего пользования и массового отдыха населения Городской парк по ул. Коммунистическая расходы предусмотрены на 2021 год в сумме 24 000,0 тыс. руб. (в т.ч. за счет средств местного бюджета – 480,0 тыс. руб., за счет внебюджетных источников –           23 520,0 тыс. руб.), объем расходов на выполнение мероприятия уменьшен на 176 000,0 тыс. руб. (с 200 000,0 тыс. руб. до 24 000,0 тыс. руб.). Обоснование объема расходов не представлено;

5) на комплексное благоустройство территории общего пользования и массового отдыха населения территория знака Европа-Азия расходы предусмотрены на 2022 год в сумме 12 500,0 тыс. руб. (в т.ч. за счет средств местного бюджета – 250,0 тыс. руб., за счет внебюджетных источников –           12 250,0 тыс. руб.), объем расходов на выполнение мероприятия увеличен на     10 050,0 тыс. руб. (с 2 450,0 тыс. руб. до 12 500,0 тыс. руб.). Обоснование объема расходов не представлено;

6) на комплексное благоустройство территории общего пользования и массового отдыха населения ул. Мира (площадка) дома № 2, № 4, № 6, № 8, № 10 расходы предусмотрены на 2022 год в сумме 12 500,0 тыс. руб. (в т.ч. за счет средств местного бюджета – 250,0 тыс. руб., за счет внебюджетных источников – 12 250,0 тыс. руб.), объем расходов на выполнение мероприятия увеличен на     10 050,0 тыс. руб. (с 2 450,0 тыс. руб. до 12 500,0 тыс. руб.). Обоснование объема расходов не представлено;

7) на благоустройство территории общего пользования массового отдыха населения на площади им. П.П. Бажова и площади Победы исключен объем расходов в сумме 100,0 тыс. руб., предусмотренный на 2018 год;

8) на разработку эскизного проекта общественной территории, проектно-сметной документации, государственная (ценовая) экспертиза проектно-сметной документации на благоустройство общественных территорий Полевского городского округа и прочие расходы, связанные
с данной программой расходы предусмотрены на 2018 год в сумме 496,86018 тыс. руб. за счет средств местного бюджета, объем расходов на выполнения мероприятия уменьшен на 1 216,5122 тыс. руб. (с 813,37238 тыс. руб. до 496,86018 тыс. руб. в 2018 году, исключен в 2019 году – 200,0 тыс. руб., в 2020 году – 200,0 тыс. руб., в 2021 году – 300,0 тыс. руб., в 2022 году – 200,0 тыс. руб.). Обоснование объема расходов не представлено;

9) исключено из муниципальной программы мероприятие «Государственная (ценовая) экспертиза проектно-сметной документации на благоустройство общественных территорий Полевского городского округа,
ул.Коммунистическая, ул. Ленина, ул. Карла Маркса. Прочие расходы, связанные с данными работами» с объемом расходов на 2019 год в сумме 1 000,0 тыс. руб.;

10) увеличены объемы расходов, предусмотренные на 2018 год на выполнение мероприятия «Комплексное благоустройство территорий общего пользования Полевского городского округа» на 1 061,88287 тыс. руб. (с 52 632,0 тыс. руб. до 53 693,88287 тыс. руб.), за счет увеличения расходов местного бюджета на 100,0 тыс. руб. и внебюджетных источников на 961,88287 тыс. руб., из них по объектам:

- на благоустройство территории ул.Р.Люксембург - до ул. А. Матросова и территории дома Ялунина 7А со стороны ул. Дружбы, вдоль ул. А. Матросова предусмотрено 33 233,803 тыс. руб., в том числе за счет средств областного бюджета – 31 572,11285 тыс. руб., местного бюджета – 1 611,69015 тыс. руб., объем расходов на выполнения мероприятия увеличен на 8 233,803 тыс. руб., в т.ч. за счет средств областного бюджета на 7 822,11285 тыс. руб., местного бюджета – на 411,69015 тыс. руб. В обоснование объема расходов представлен сводный сметный расчет и заключение Уральского регионального центра экономики и ценообразования в строительстве от 10.09.2018 г. об экспертизе сметной документации благоустройства территории ул.Р.Люксембург - до ул. А. Матросова и территории дома Ялунина 7А со стороны ул. Дружбы, вдоль ул. А. Матросова в сумме 33 233,803 тыс. руб.;

- на благоустройство территории ул. Победы, от ул. Володарского –
до ул. Бажова и нечетная сторона ул. Бажова от ул. Победы до ул. К. Маркса предусмотрено 11 544,88305 тыс. руб., в том числе за счет средств областного бюджета – 10 967,6389 тыс. руб., местного бюджета – 577,24415 тыс. руб., объем расходов на выполнения мероприятия уменьшен на 5 455,11695 тыс. руб., в т.ч. за счет средств областного бюджета на 5 182,3611 тыс. руб., местного бюджета – на 272,75585 тыс. руб. В обоснование объема расходов представлен сводный сметный расчет и заключение Уральского регионального центра экономики и ценообразования в строительстве от 10.09.2018 г. об экспертизе сметной документации благоустройства территории ул. Победы, от ул. Володарского –
до ул. Бажова и нечетная сторона ул. Бажова от ул. Победы до ул. К. Маркса в сумме 11 544,88305 тыс. руб.;

- на благоустройство территории ул. Малышева от дома 63 до дома 67 предусмотрено 2 467,83736 тыс. руб., в том числе за счет средств областного бюджета – 2 344,44549 тыс. руб., местного бюджета – 123,39187 тыс. руб., объем расходов на выполнения мероприятия уменьшен на 532,16264 тыс. руб., в т.ч. за счет средств областного бюджета на 505,55451 тыс. руб., местного бюджета – на 26,60813 тыс. руб. В обоснование объема расходов представлен сводный сметный расчет и заключение Уральского регионального центра экономики и ценообразования в строительстве от 10.09.2018 г. об экспертизе сметной документации благоустройства территории ул. Малышева от дома 63 до дома 67 в сумме 2 467,83736 тыс. руб.;

- на благоустройство территории общего пользования с. Косой Брод около здания Администрации и от ул. Советской, далее вниз до ул. Ленина предусмотрено 1 472,7731 тыс. руб., в том числе за счет средств областного бюджета – 1 399,13445 тыс. руб., местного бюджета – 73,63865 тыс. руб., объем расходов на выполнения мероприятия уменьшен на 3 527,2269 тыс. руб., в т.ч. за счет средств областного бюджета на 3350,86555 тыс. руб., местного бюджета – на 176,36135 тыс. руб. В обоснование объема расходов представлен сводный сметный расчет и заключение Уральского регионального центра экономики и ценообразования в строительстве от 10.09.2018 г. об экспертизе сметной документации благоустройства территории общего пользования с. Косой Брод около здания Администрации и от ул. Советской, далее вниз до ул. Ленина в сумме 1 472,7731 тыс. руб.;

- на благоустройство территории общего пользования с. Мраморское у Дома Культуры предусмотрено 967,34536 тыс. руб., в том числе за счет средств областного бюджета – 918,97809 тыс. руб., местного бюджета – 48,36727 тыс. руб., объем расходов на выполнения мероприятия уменьшен на 1664,65464 тыс. руб., в т.ч. за счет средств областного бюджета на 1581,02191 тыс. руб., местного бюджета – на 83,63273 тыс. руб. В обоснование объема расходов представлен сводный сметный расчет и заключение Уральского регионального центра экономики и ценообразования в строительстве от 10.09.2018 г. об экспертизе сметной документации благоустройства территории общего пользования с. Мраморское у Дома Культуры в сумме 967,34536 тыс. руб.;  

- на благоустройство территории кафе «Ласточка» (мероприятие включено дополнительно) предусмотрено 4 007,241 тыс. руб., в том числе за счет областного бюджета – 2 797,69022 тыс. руб., местного бюджета – 247,66791 тыс. руб., внебюджетных источников – 961,88287 тыс. руб. В обоснование объема расходов представлено положительное заключение Уральского регионального центра экономики и ценообразования в строительстве от 09.10.2018 г. о достоверности сметной стоимости благоустройства территории кафе «Ласточка» в сумме 4 007 241,06 руб.

В ходе экспертизы установлена несогласованность значений целевых показателей и программных мероприятий. Так, в приложении № 2 к муниципальной программе по строке 241 в графе 11 ошибочно указан номер целевого показателя 2.1.  

3. В соответствии с пунктом 17 постановления Администрации Полевского городского округа от 11.08.2015 N 342-ПА «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, формирования и реализации муниципальных программ Полевского городского округа в новой редакции» (далее – Порядок принятия решений о разработке муниципальных программ) проект постановления разработан на основании Перечня муниципальных программ Полевского городского округа, подлежащих корректировке (уточнению) в 2018 году, утвержденного распоряжением Администрации Полевского городского округа от 31.05.2018 № 41-РА (с изм. от 14.08.2018 № 67-РА).

Объем финансирования муниципальной программы за счет средств бюджета ПГО на весь период реализации и на 2019 – 2021 годы не превышает планируемый объем финансирования муниципальной программы, установленный распоряжением Администрации Полевского городского округа от 31.05.2018 № 41-РА (с изм. от 14.08.2018 № 67-РА).

4. Объем расходов на выполнение мероприятий муниципальной программы за счет бюджетных средств на 2018 год соответствует объемам бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальной программы на 2018 год, утвержденным решением Думы Полевского городского округа от 12.12.2017 № 45 «О бюджете Полевского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями).

Рассмотрев проект постановления, Счетная палата отмечает, что пояснительная записка и материалы, обосновывающие объемы расходов на 2020 и 2022 годы не представлены. Проект постановления требует доработки в части изменения структуры (общепрограммные расходы должны быть выделены в отдельную подпрограмму), исключения дублирования нумерации мероприятий, реализуемых по подпрограмме 2, уточнения значений целевых показателей и обоснованности их применения.

Председатель Счетной палаты

Полевского городского округа                                                          И.М. Зюзева