ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 12.12.2017 № 45 «О бюджете Полевского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»

04 сентября 2018 года                                                                                 г. Полевской

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 6 статьи 35 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 № 734, статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 № 436, на основании плана работы Счетной палаты на 2018 год, распоряжения Счетной палаты от 31.08.2018 № 66, Счетной палатой проведена экспертиза проекта решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 12.12.2017 № 45 «О бюджете Полевского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект решения).

В ходе экспертизы проекта решения проанализированы изменения основных параметров бюджета, рассмотрена их обоснованность и соответствие требованиям законодательства.

Проектом решения предусмотрены изменения основных параметров бюджета на 2018 год, в том числе предусматривается увеличение прогнозируемого общего объема доходов и общего объема расходов местного бюджета на 85 451,2295,0 тыс. руб. Размер дефицита местного бюджета не меняется.

Изменения основных параметров бюджета на 2018 год представлены в таблице 1.

Таблица 1. Изменение основных параметров бюджета на 2018 год.

Увеличение доходов местного бюджета на 85 451,2295 тыс. руб. можно признать обоснованными так как:

1) в части налоговых доходов увеличение на 2 290,2835 тыс. руб. подтверждается фактическим поступлением доходов за 7 месяцев 2018 года по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

2) в части безвозмездных поступлений увеличение на 83 160,946 тыс. руб. обосновано, подтверждается распоряжениями Правительства Свердловской области от 25.07.2018 № 443-РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области для предоставления иного межбюджетного трансферта бюджету Полевского городского округа», от 24.08.2018 № 522-РП «О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области для предоставления иного межбюджетного трансферта бюджету Полевского городского округа»; постановлениями Правительства Свердловской области от 10.08.2018 № 522-ПП ««О внесении изменений в распределение субсидий из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Реализация молодежной политики и патриотического воспитания граждан в Свердловской области до 2024 года», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, на осуществление работы с молодежью в муниципальных образованиях, расположенных на территории Свердловской области, в 2018 году», утвержденное постановлением Правительства Свердловской области от 19.04.2018 № 229-ПП», от 16.08.2018 № 535-ПП «О внесении изменений в распределение иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области «Формирование современной городской среды на территории Свердловской области на 2018-2022 годы», между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2018 году на реализацию проектов по благоустройству общественных территорий, связанных с подготовкой административных центров городских округов (муниципальных районов) Свердловской области к празднованию юбилейных памятных дат, утвержденное постановлением Правительства Свердловской области от 29.03.2018 № 170-ПП» и уведомлениями от 26.07.2018 из Министерства энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Свердловской области, от 14.08.2018 и 28.08.2018 из Министерства финансов Свердловской области.

Уменьшение объема бюджета по доходам по статье «Субсидии на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья» на 1 523,9 тыс. руб. и увеличение объема по доходам по статье «Субсидии бюджетам городских округов на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей» на 1 523,9 тыс. руб. связано с приведением кодов бюджетной классификации доходов в соответствии с бюджетной классификацией, утвержденной приказом Министерства финансов РФ.

Расходы местного бюджета на 2018 год увеличиваются на 85 451,2295 тыс. руб., в том числе за счет сокращения расходов на 4 667,18775 тыс. руб. и увеличения бюджетных ассигнований на 90 118,41725 тыс. руб.

Сокращение объема бюджетных ассигнований на общую сумму 4 667,18775 тыс. руб. предлагается по следующим главным распорядителям бюджетных средств:

1) Администрация Полевского городского округа на 3 917,18775 тыс. руб. по следующим направлениям расходов:

- внесение изменений в документы территориального планирования и градостроительного зонирования в сумме 106,6433 тыс. руб. в связи с отсутствием необходимости в данных средствах, т.к. по данному мероприятию запланировано обеспечение принятых обязательств по переходящему муниципальному контракту №09/16 от 28.03.2016 в сумме 393,35667 тыс. руб., в бюджете предусмотрены ассигнования в сумме 500,0 тыс. руб.;

- обеспечение территории Полевского городского округа документацией, необходимой при благоустройстве общественных пространств, в сумме 486,01 тыс. руб. за счет экономии по результатам конкурсных процедур;

- представительские расходы и иные прочие расходы Администрации Полевского городского округа в сумме 48,029 тыс. руб. в связи с возмещением затрат на приобретение авиабилетов представителям делегации от ОМС Управление образованием и ОМС Управление культурой Полевского городского округа в Республику Беларусь, посвященного Дню города Полоцка;

- актуализация схем водоснабжения, водоотведения Полевского городского округа в сумме 243,90845 тыс. руб. в связи с недостаточностью средств, предусмотренных на выполнение данного мероприятия в 2018 году (в бюджете ПГО на 2018 год запланирован объем средств в сумме 450,0 тыс. руб.);

- обеспечение деятельности МКУ «Центр социально-коммунальных услуг» Полевского городского округа в сумме 500,066 тыс. руб. за счет экономии по результатам конкурсных процедур;

- мероприятия по подпрограмме "Дорожная деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах Полевского городского округа" в сумме 652,031 тыс. руб. в связи с отсутствием потребности в расходах на оплату труда временных дорожных рабочих (мероприятия по благоустройству территории вблизи дорог предусмотрены по МП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2017-2021 годы»);

- устройство и ремонт элементов обустройства автомобильных дорог в сумме 1 400,0 тыс. руб. за счет экономии по результатам конкурсных процедур;

- разработка проекта по системе видеонаблюдения на территории Полевского городского округа в сумме 480,5 тыс. руб. за счет экономии по результатам конкурсных процедур.

2) Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа на 750,0 тыс. руб. по направлению расходов на снос объектов недвижимости, признанных непригодными для дальнейшей эксплуатации и подлежащих сносу, за счет экономии по результатам конкурсных процедур.

Увеличение объема бюджетных ассигнований на общую сумму 90 118,41725 тыс. руб. за счет:

1) предоставления субсидий и межбюджетного трансферта из областного бюджета в соответствии со статьями 35, 139, 139.1 Бюджетного кодекса РФ и целевым назначением на 83 160,946 тыс. руб., в том числе на:

1.1 на реализацию проектов по благоустройству общественных территорий, связанных с подготовкой административных центров городских округов (муниципальных районов) Свердловской области к празднованию юбилейных памятных дат, в сумме 50 000,0 тыс. руб.;

1.2 на ремонт сетей водоснабжения и водоотведения в сумме 5 922,419 тыс. руб.;

1.3 на капитальный ремонт участка водопроводной сети от колодца на пересечении улиц К. Маркса и Ильича до камеры переключения на ул. Революционная г. Полевского в сумме 26 915,8273 тыс. руб.;

1.4 на укрепление материально-технической базы муниципальных учреждений по работе с молодежью в сумме 130,7 тыс. руб.;

1.5 на реализацию проектов по приоритетным направлениям работы с молодежью на территории Свердловской области в сумме 192,0 тыс. руб.;

2) принятия новых бюджетных обязательств или увеличения бюджетных ассигнований на исполнение существующих расходных обязательств предлагается выделить бюджетные ассигнования в сумме 6 957,47125 тыс. руб. по следующим направлениям расходов:

2.1 общепрограммные расходы в рамках муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности на территории Полевского городского округа до 2020 года» в сумме 592,6533 тыс. руб. для оснащения рабочих мест сотрудников отдела архитектуры и градостроительства Администрации ПГО необходимым оборудованием и программным обеспечением «Технокад» для межведомственного взаимодействия с Росреестром;

2.2 публикация в средствах массовой информации муниципальных правовых актов, материалов о деятельности органов местного самоуправления Полевского городского округа в сумме 480,5 тыс. руб. в связи с ростом тарифов на 37,2% на публикацию муниципальных правовых актов и материалов о деятельности ОМС;

2.3 осуществление обслуживания органа местного самоуправления Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа в сумме 750,0 тыс. руб. для приобретения автомобиля для ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО. Предлагаемый объем увеличения бюджетных ассигнований по данному направлению расходов не подтвержден соответствующими расчетами;

2.4 эксплуатационное обслуживание и ремонтные работы сетей и электроустановок наружного (уличного) освещения; оперативно-техническое обслуживание электросетевого комплекса в сумме 215,90845 тыс. руб. для обслуживания электросетевого комплекса мкр. Березовая Роща. Электрические сети мкр. Березовая Роща были переданы в собственность Полевского городского округа позднее и не вошли в Соглашение с АО «Облкоммунэнерго» от 29.01.2018 «О предоставлении субсидий на возмещение фактически понесенных затрат наружного (уличного) освещения, находящихся в собственности ПГО в 2018 году». Предлагаемый объем увеличения бюджетных ассигнований по данному направлению расходов не подтвержден соответствующими расчетами;

2.5 прочие работы по благоустройству, в том числе проведение субботников, в сумме 28,0 тыс. руб. для оплаты услуг по размещению отходов на свалке-полигоне во время проведения осеннего санитарно-экологического субботника;

2.6 обеспечение деятельности МКУ «Центр социально-коммунальных услуг» Полевского городского округа в сумме 1 152,097 тыс. руб. на оплату труда сотрудникам учреждения в связи с увеличением должностных окладов на 4% с 01.01.2018 года, увеличением МРОТ с 01.05.2018 года и введением ставки инженера-теплотехника с 01.05.2018 года;

2.7 мероприятия по подпрограмме «Дорожная деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах Полевского городского округа» в сумме 1 000,0 тыс. руб. на проведение ямочного ремонта на автомобильных дорогах северной и южной части г. Полевского (на основании представлений Прокуратуры города Полевского, постановлений о возбуждении исполнительного производства УФСС и предписаний Государственной инспекции безопасности дорожного движения ОМВД России по городу Полевскому). Объем бюджетных ассигнований на принятие бюджетных обязательств определен на основании локальных сметных расчетов (сметная стоимость работ на ямочный ремонт в северной части – 500,0 тыс. руб., в южной части – 500,0 тыс. руб.);

2.8 разработка Программы комплексного развития транспортной инфраструктуры Полевского городского округа до 2030 года и разработка Комплексных схем организации дорожного движения в сумме 400,0 тыс. руб. В соответствии с пунктом 4б поручения Президента РФ от 11.04.2016 № Пр-637 органам местного самоуправления до 01.12.2018 года поручено обеспечить разработку комплексных схем организации дорожного движения на территориях муниципальных образований и программ по формированию законопослушного поведения участников дорожного движения;

2.9 строительство многоквартирного жилого дома в сумме 2 290,2835 тыс. руб. в связи с необходимостью реализации мероприятия по переселению граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания до 01.01.2015 года: стоимость превышения общей площади жилых помещений над отселяемой составляет 1 715,9135 тыс. руб. (148,68 кв.м.); подготовка рабочей документации для осуществления контроля за ходом строительства 574,37 тыс. руб.;

2.10 организация предоставления дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в сумме 19,587 тыс. руб. в связи с возмещением затрат на приобретение авиабилетов при посещении представителей делегации Полевского городского округа в Республику Беларусь, посвященного Дню города Полоцка;

2.11 организация предоставления дополнительного образования на 28,442 тыс. руб. в связи с возмещением затрат на приобретение авиабилетов при посещении представителей делегации Полевского городского округа в Республику Беларусь, посвященного Дню города Полоцка.

Проектом решения предлагается перераспределение бюджетных ассигнований в объеме 81,25 тыс. руб. по главным распорядителям бюджетных средств:

1) Администрация Полевского городского округа предоставленных на обеспечение деятельности МКУ «ЕДДС» ПГО путем уменьшения бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг на 5,0 тыс. руб. и увеличения бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных платежей на 5,0 тыс. руб. для оплаты авансовых платежей по налогу на имущество.

2) Управление образованием Полевского городского округа предоставленных на:

- осуществление хозяйственного, эксплуатационного и финансового обеспечения органа местного самоуправления Управление образованием Полевского городского округа и подведомственных ему учреждений, ведение бухгалтерского учета органа местного самоуправления Управление образованием Полевского городского округа путем уменьшения бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг в сумме 10,0 тыс. руб. и увеличения бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных платежей на 10,0 тыс. руб. для оплаты административного штрафа;

- приобретение необходимых предметов для комплектования комнат матери и ребенка путем уменьшения бюджетных ассигнований на предоставление субсидии автономным учреждениям в сумме 62,25 тыс. руб. и увеличения бюджетных ассигнований на предоставление субсидии бюджетным учреждениям на 62,5 тыс. руб. для выполнения мероприятий «Приобретение необходимых предметов для комплектования комнат матери и ребенка сборных эвакуационных пунктов, приемных эвакуационных пунктов и пунктов временного размещения».

В соответствии со ст. 83 Бюджетного кодекса РФ выделение бюджетных ассигнований на принятие новых расходных обязательств или увеличение бюджетных ассигнований на исполнение существующих расходных обязательств предлагается при наличии соответствующих источников дополнительных поступлений в бюджет и сокращении бюджетных ассигнований по отдельным статьям расходов бюджета.

Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований предлагается на основании обращений главных распорядителей бюджетных средств Администрации Полевского городского округа, Управление образованием Полевского городского округа, Управление культуры Полевского городского округа, Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств, установленных ст. 158 Бюджетного кодекса РФ.

Показатели местного бюджета на 2019 и 2020 годы проектом решения не корректируются.

Проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 12.12.2017 № 45 «О бюджете Полевского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов», соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

В ходе экспертизы не подтверждены соответствующими расчетами суммы увеличения бюджетных ассигнований по приобретению автомобиля для ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО на 750,0 тыс. руб. и по обслуживанию электросетевого комплекса мкр. Березовая Роща на 215,90845 тыс. руб.

Счетная палата предлагает учесть указанные замечания.

Инспектор Счетной палаты ПГО                                                   А.А. Кетова