ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 20.12.2016 № 606 «О бюджете Полевского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»

07 февраля 2017 года                                                                                г. Полевской

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 6 статьи 35 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 № 734, статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 № 436, на основании плана работы Счетной палаты на 2017 год, распоряжения председателя Счетной палаты от 06.02.2017 № 6, Счетной палатой проведена экспертиза проекта решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 20.12.2016 № 606 «О бюджете Полевского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», в результате которой установлено следующее.

1. В Счетную палату 06.02.2017 года (вх. № 28) поступил проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 20.12.2016 № 606 «О бюджете Полевского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»  (далее – проект решения) письмом Главы Полевского городского округа от 06.02.2017 № 666, с пояснительной запиской, копиями документов.

Проект решения представлен на экспертизу без приложений №  2, 5, 7 и 9 в новой редакции связи, с чем невозможно сравнить суммовые изменения, вносимые в текстовую часть решения о бюджете, и приложения к нему.

2. Проектом решения меняются основные характеристики бюджета на 2017 год в части увеличения объема бюджета по доходам и расходам на 635,2 тыс. руб.

Размер дефицита местного бюджета, предельный объем муниципального долга бюджета муниципального образования Полевской городской округ, верхний предел муниципального долга и верхний предел долга по муниципальным гарантиям не меняются.

3. Проектом решения предлагается утвердить объем доходов в сумме    1 768 153,7 тыс. руб., что составит 100,036 %  к первоначальному прогнозу доходов местного бюджета (1 767 518,5 тыс. руб.).

Увеличение прогноза доходов на сумму 635,2 тыс. руб. (пункт 1 проекта решения) предлагается вследствие увеличения объема межбюджетных трансфертов из областного бюджета в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 26.01.2017 N 27-ПП "Об утверждении распределения межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных районов (городских округов) на обеспечение бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также бесплатного проезда один раз в год к месту жительства и обратно к месту учебы между муниципальными районами (городскими округами), расположенными на территории Свердловской области, в 2017 году".

4. Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 2017 год на 635,2 тыс. руб., что составит 1 854 153,7 тыс. руб. или 100,034 % к первоначальным бюджетным назначениям (1 853 518,5 тыс. руб.).

Увеличение объема расходов бюджета по пунктам 2 и 3 проекта решения в сумме 635,2  тыс. руб. предлагается в соответствие с целевым назначением предусмотренным постановлением Правительства Свердловской области от 26.01.2017 N 27-ПП по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО в рамках реализации муниципальной программы "Развитие системы образования в Полевском городском округе на 2017-2020 года" подпрограммы 2 «Развитие системы общего образования (дошкольное, начальное общее, основное общее, среднее общее образование) в Полевском городском округе» по мероприятию «Обеспечение организации бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях» в соответствии с распределением по видам расходов, представленным письмом начальника ОМС Управление образованием ПГО от 01.02.2017 № 01-22/181.

Муниципальная программа «Развитие системы образования в Полевском городском округе на 2017-2020 годы», утвержденная постановлением Администрации ПГО от 08.11.2016 № 397-ПА, предусматривает объем расходов на выполнение указанного мероприятия за счет средств областного бюджета в сумме 649,35 тыс. руб. на 2017 год.

5. Проектом решения предлагается увеличить бюджетные ассигнования по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление культурой ПГО в сумме 200,0 тыс. руб. за счет уменьшения бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств Администрация ПГО (пункты 4, 5, 5.1, 5.2, 6, 7 проекта решения).

Уменьшение бюджетных ассигнований предлагается по мероприятиям муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2017-2021 годы" подпрограммы 4 "Благоустройство, озеленение, обеспечение чистоты и порядка на территории Полевского городского округа":

- эксплуатационное обслуживание и ремонтные работы сетей и электроустановок наружного (уличного) освещения на 131,17 тыс. руб.;

- обустройство снежных городков на 68,83 тыс. руб.

Муниципальная программа "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2017-2021 годы" не утверждена.

Решением Думы о бюджете на 2017 год на эксплуатационное обслуживание и ремонтные работы сетей и электроустановок наружного (уличного) освещения предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 7500,44 тыс. руб., на обустройство снежных городков – 4789,4 тыс. руб.

Согласно пояснениям, представленным первым заместителем Главы Администрации ПГО (письмо от 02.02.2017 № 634), обоснованием возможности уменьшения бюджетных ассигнований, выделенных на ремонтные работы сетей и электроустановок наружного (уличного) освещения, является не заключение муниципальных контрактов на вышеназванные работы. Возможность уменьшения бюджетных ассигнований, выделенных на обустройство снежных городков, обусловлена наличием остатка неиспользованных средств по расходам на выполнение заключенных Администрацией ПГО муниципальных контрактов на монтаж, содержание, демонтаж, охрану снежных городков.

На основании обращения начальника ОМС Управление культурой ПГО (письмо от 31.01.2017 № 70) бюджетные ассигнования по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление культурой ПГО в сумме 200,0 тыс. руб. предлагается включить в бюджет по отдельному (новому) направлению расходов в рамках реализации муниципальной программы "Сохранение и развитие культуры в Полевском городском округе, создание условий для отдыха детей в муниципальном лагере, организация работы с молодежью Полевского городского округа на 2015-2019 годы" (утвержденной постановлением Администрации Полевского городского округа от 07.04.2016 № 126-ПА) по подпрограмме 1 «Развитие культуры и искусства» на оплату расходов за электроэнергию (в том числе кредиторская задолженность) в период подготовки, строительства и работы снежного городка в Городском парке (северная часть). Расчет расходов за электроэнергию произведен за 5 месяцев (с ноября 2016 года по март 2017 года) на основании актов о количестве и стоимости принятой электрической энергии (мощности) в Городском парке за ноябрь и декабрь 2016 года.

6. Проектом решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств Администрация ПГО, ОМС Управление образованием ПГО, ОМС Управление культурой ПГО в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств, в соответствии со ст. 158 и ст. 83 Бюджетного кодекса РФ.

6.1. По главному распорядителю бюджетных средств Администрация ПГО:

1) в пункте 8.1 проекта решения предлагается в рамках реализации муниципальной программы «Развитие дорожного хозяйства на территории Полевского городского округа на 2017-2019 годы» (утвержденной постановлением Администрации ПГО от 07.11.2016 № 394-ПА) по подпрограмме 1 "Дорожная деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах Полевского городского округа" уменьшить бюджетные ассигнования в сумме 3 709,06 тыс. руб., предусмотренные на реконструкцию автомобильных дорог, и направить их на увеличение бюджетных ассигнований, предусмотренных на мероприятия по указанной подпрограмме (подпрограмма 1 включает: зимнее и летнее содержание автомобильных дорог, стоянок, площадок и остановочных пунктов общественного транспорта; ямочный ремонт автомобильных дорог улично-дорожной сети, в том числе ремонт дворовых проездов г. Полевского; ремонт тротуаров; ремонт щебеночных дорог на территории Полевского городского округа), в их числе на обеспечение работ по летнему содержанию автомобильных дорог, стоянок, площадок и остановочных пунктов общественного транспорта сезонными рабочими бригады по содержанию дорог МКУ «ЦСКУ» ПГО в соответствии с расчетом (письмо начальника МКУ «ЦСКУ» ПГО от 27.01.2017 № 65).  Возможность уменьшения бюджетных ассигнований, выделенных на реконструкцию автомобильных дорог, связана с  уточнением стоимости разработки проектно-сметной документации.  Решением Думы о бюджете на 2017 год на реконструкцию автомобильных дорог предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 7 957,91 тыс. руб. Согласно представленному сметному расчету стоимость проектно-изыскательских работ на реконструкцию автомобильной дороги по ул. Декабристов составляет 4 248,824 тыс. руб.

2) в пунктах 8.2 – 8.7 проекта решения предлагается в рамках реализации муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2017-2021 годы" уменьшить бюджетные ассигнования в сумме 11 704,35 тыс. руб., выделенные на ремонт тепловых сетей, сетей водоснабжения и водоотведения южной части города Полевского (объем средств, предусмотренных решением о бюджете на указанные цели составляет 21 000,0 тыс. руб.), и направить их на выполнение следующих мероприятий:

- на разработку программы «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры ПГО до 2040 года» в сумме 500,0 тыс. руб. в целях финансового обеспечения обязательств по муниципальному контракту № 22/16 от 17.06.2016 года;

- на погашение кредиторской задолженности за выполненные работы по ремонту коммунальных сетей в южной части города Полевского в сумме              7 013,56 тыс. руб.  Средства из местного бюджета предлагается предоставить в форме субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг. Соответствующие изменения предлагается внести в текстовую часть решения о бюджете. Информация, обосновывающая размер субсидии, к проекту решения не представлена;

- на установку и годовое обслуживание узла коммерческого учета тепловой энергии на базе БМУ (на объекте: г. Полевской, ул. Челюскинцев, д.43) в сумме 1248,91 тыс. руб.  По результатам проведения электронного аукциона определена стоимость работ по установке узла коммерческого учета тепловой энергии на базе блочного модуля учета в сумме 1 222,50001 тыс. руб. Согласно пояснениям, представленным первым заместителем Главы Администрации ПГО (письмо от 02.02.2017 № 634), потребность в расходах на годовое обслуживание узла коммерческого учета тепловой энергии на базе БМУ составляет 26,4 тыс. руб.;

- на установку и годовое обслуживание системы диспетчеризации узла учета ХВС на фильтровально - насосной станции "Маяк" ПАО "СТЗ" в сумме 188,46 тыс. руб. По результатам проведения запроса котировок 25.01.2017 года заключен муниципальный контракт на установку системы диспетчеризации узла учета ХВС на фильтровально - насосной станции "Маяк" в сумме 152,45812 тыс. руб. Согласно пояснениям, представленным первым заместителем Главы Администрации ПГО (письмо от 02.02.2017 № 634), потребность в расходах на годовое обслуживание системы диспетчеризации узла учета ХВС составляет 36,0 тыс. руб.;

- на строительство блочно-модульной котельной в г. Полевской по ул. Красноармейская, 85 и технологическое присоединение к электрическим сетям в сумме 2 753,42 тыс. руб. в целях финансового обеспечения обязательств по гражданско-правовому договору от 22.08.2016 г. на выполнение работ по строительству блочно-модульной котельной в сумме окончательного расчета в части средств местного бюджета в сумме 2 547,99535 тыс. руб. и дополнительной потребности в средствах для оплаты работ по технологическому присоединению объекта к электрическим сетям в сумме 205,41811 тыс. руб. по договору № 970-16-10-Д от 04.07.2016 г.  

6.2. По главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО в рамках реализации муниципальной программы "Развитие системы образования в Полевском городском округе на 2017-2020 года":

1) в пункте 9.1 проекта решения предлагается для устранения технической ошибки передвинуть бюджетные ассигнования в сумме 1 036,0 тыс. руб., предусмотренные на обеспечение мероприятий по охране здоровья воспитанников дошкольных образовательных учреждений автономного типа на те же цели учреждений бюджетного типа;

2) в пункте 9.2 проекта решения в целях исполнения решения Арбитражного суда по уплате пеней и государственной пошлины МКОУ ПГО «СОШ № 1» в сумме 73,93 тыс. руб. предлагается передвинуть бюджетные ассигнования с финансового обеспечения закупок товаров, работ и услуг.

6.3. По главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление культурой ПГО в рамках реализации муниципальной программы "Сохранение и развитие культуры в Полевском городском округе, создание условий для отдыха детей в муниципальном лагере, организация работы с молодежью Полевского городского округа на 2015-2019 годы" предлагается переместить бюджетные ассигнования в сумме 936,0 тыс. руб., предусмотренные на организацию и проведение культурно-массовых мероприятий, путем распределения их в соответствии с  типом учреждений – ответственных исполнителей городских мероприятий.  

7.  В пункте 11 проекта решения предлагается наименование целевой статьи «Обследование маршрутной сети и организации транспортного обслуживания населения» заменить наименованием «Разработка Программы комплексного развития транспортной инфраструктуры Полевского городского округа до 2030 года» по обращению начальника МКУ «ЦСКУ» ПГО (письмо от 27.01.2017 № 65) в связи с необходимостью исполнения положений Федерального закона от 29.12.2014 N 456-ФЗ "О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" о разработке и утверждении программы комплексного развития транспортной инфраструктуры городского округа в течение шести месяцев со дня установления Правительством Российской Федерации требований к программам комплексного развития транспортной инфраструктуры поселений, городских округов (утверждены Постановлением Правительства РФ от 25.12.2015 N 1440).

8. Проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 20.12.2016 № 606 «О бюджете Полевского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

Председатель  Счетной палаты

Полевского городского округа                                                              И.М. Зюзева