ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год»

16 декабря 2016 года                                                                                 г. Полевской

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 6 статьи 35 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 № 734, статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 № 436, на основании плана работы Счетной палаты на 2016 год, распоряжения председателя Счетной палаты  от 14.12.2016 № 118, Счетной палатой проведена экспертиза проекта решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год», в результате которой установлено следующее.

1. В Счетную палату 14.12.2016 года (вх. № 362) поступил проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год»  (далее – проект решения) письмом и.о.Главы Полевского городского округа от 14.12.2016 № 7530, с пояснительной запиской, копиями документов.

Проект решения представлен на экспертизу без приложений №  2, 4, 5, 6 и 8 в новой редакции связи, с чем невозможно сравнить суммовые изменения, вносимые в текстовую часть решения о бюджете, и приложения к нему.

2. Проектом решения меняются основные характеристики бюджета на 2016 год в части увеличения объема бюджета по доходам на 13 900,0 тыс. руб. (путем уменьшения объема бюджета по доходам на 15 748,0 тыс. руб., увеличения объема бюджета по доходам на 29 648,0 тыс. руб.) и увеличения объема бюджета по расходам на 13 904,5 тыс. руб. (путем уменьшения объема бюджета по расходам на 336,0 тыс. руб. и увеличения объема бюджета по расходам на 14 240,5 тыс. руб.).

Размер дефицита местного бюджета предлагается увеличить на 4,5 тыс. руб. и установить в сумме 27 873,99685 тыс. руб. Предлагаемый размер дефицита на 2016 год (5,7 %) не превышает допустимый предел размера дефицита в соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

Предельный объем муниципального долга бюджета муниципального образования Полевской городской округ, верхний предел муниципального долга и верхний предел долга по муниципальным гарантиям не меняются.

3. Проектом решения предлагается утвердить объем доходов в сумме   1 915 213,297 тыс. руб., что составит 119,3 %  к первоначальному прогнозу доходов местного бюджета (1 605 398,37 тыс. руб.).

Уменьшение и увеличение прогноза доходов по налоговым и неналоговым доходным источникам на общую сумму 15 748,0 тыс. руб. (пункты 1.1 – 1.6 и 2.1 – 2.13 проекта решения) обусловлено фактическим поступлением доходов бюджета за 11 месяцев 2016 года с учетом ожидаемого исполнения доходной части бюджета за 2016 год и предложений главных администраторов доходов бюджета по уточнению плановых назначений по администрируемым доходным источникам.

Увеличение прогноза доходов на сумму 13 900,0 тыс. руб. (пункт 2.14 проекта решения) предлагается вследствие  увеличения объема субсидий из областного бюджета в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 25.11.2016 N 839-ПП "О внесении изменений в распределение субсидий из федерального и областного бюджетов местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено подпрограммой "Развитие водохозяйственного комплекса Свердловской области" на 2014 - 2020 годы государственной программы Свердловской области "Обеспечение рационального и безопасного природопользования на территории Свердловской области до 2020 года", между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2016 году на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в собственности муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области", утвержденное Постановлением Правительства Свердловской области от 31.03.2016 N 209-ПП" на осуществление мероприятий по капитальному ремонту гидротехнических сооружений, находящихся в собственности муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области" в сумме 13 900,0 тыс. руб.

4. Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 2016 год на 13 904,5 тыс. руб., что составит 1 943 087,29385 тыс. руб. или 121,0 % к первоначальным бюджетным назначениям (1 605 398,37 тыс. руб.).

Уменьшение объема бюджета по расходам на сумму 336,0 тыс. руб. (пункты 3, 4, 4.1, 4.2, 4.3 проекта решения) предлагается по бюджетным ассигнованиям, предоставленным главному распорядителю бюджетных средств Администрация Полевского городского округа:

по мероприятию "Выполнение мероприятий по оборудованию элементами доступности здания Администрации ПГО по адресу: ул. Свердлова, 19, в том числе разработка проектной документации" в рамках подпрограммы 1 "Социальная поддержка граждан Полевского городского округа на 2015-2017 годы" муниципальной программы "Социальная поддержка граждан Полевского городского округа на 2015-2017 годы" в сумме 54,2 тыс. руб. Экономия сложилась по причине того, что в текущем году для проведения работ по устройству пандуса, крыльца и входной группы здания Администрации ПГО оказана и принята в соответствии с контрактом услуга по разработке рабочей документации на устройство входной группы и крыльца здания Администрации ПГО;

по мероприятию "Ремонт и восстановление пожарных гидрантов" в рамках подпрограммы 3 "Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" муниципальной программы "Осуществление мер по обеспечению безопасности жизнедеятельности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" в сумме 201,8 тыс. руб. Экономия сложилась в итогам проведения торгов и заключения муниципального контракта в соответствии с Техническим заданием.

по мероприятию "Оказание материальной помощи гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации" в рамках подпрограммы 1 "Социальная поддержка граждан Полевского городского округа на 2015-2017 годы" муниципальной программы "Социальная поддержка граждан Полевского городского округа на 2015-2017 годы" в сумме 80,0 тыс. руб.  Экономия сложилась в связи с тем, что выплата материальной помощи осуществляется в соответствии с Порядком на основании представленных заявителем документов, подтверждающих право на получение материальной помощи.

Увеличение объема расходов бюджета по пункту 6 проекта решения в сумме 13 900,0 тыс. руб. предлагается в соответствие с целевым назначением предусмотренным постановлением Правительства Свердловской области от 25.11.2016 N 839-ПП на осуществление мероприятий по капитальному ремонту гидротехнических сооружений, находящихся в собственности муниципального образования, по главному распорядителю бюджетных средств Администрация Полевского городского округа в рамках подпрограммы 2 "Организация безопасной эксплуатации гидротехнических сооружений" в области водных отношений на 2016-2018 годы" муниципальной программы "Осуществление мер по обеспечению безопасности жизнедеятельности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы".

Увеличение бюджетных ассигнований в сумме 336,0 тыс. руб. (пункт 7 проекта решения) по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление культурой Полевского городского округа в рамках подпрограммы 1 "Развитие культуры и искусства" муниципальной программы "Сохранение и развитие культуры в Полевском городском округе, создание условий для отдыха детей в муниципальном лагере, организация работы с молодежью Полевского городского округа на 2015-2017 годы" предлагается в целях приобретения новогодних подарков для детей, приглашенных на Елку Главы Полевского городского округа и Думы Полевского городского округа (дети-инвалиды, дети, попавшие в трудную жизненную ситуацию, дети, достигшие определенных результатов в учебе и творчестве) в количестве 600 штук по обращению первого заместителя Главы Администрации Полевского городского округа от 08.12.2016 № 7441.

Пунктами 8 и 9 проекта решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 4,5 тыс. руб. по главному распорядителю бюджетных средств Администрация Полевского городского округа за счет остатка средств на счете местного бюджета по состоянию на 01 января 2016 года на исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга Полевского городского округа в соответствии с программой муниципальных заимствований Полевского городского округа и заключенными контрактами (соглашениями) в целях своевременной уплаты процентовза пользование бюджетными кредитами, предоставленными из областного бюджета бюджету Полевского городского округа для покрытия временных кассовых разрывов на основании обращения первого заместителя Главы Администрации Полевского городского округа от 12.12.2016 № 7490.

В соответствии со ст. 96 Бюджетного кодекса РФ пунктом 27 решения Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год» установлено, что остатки средств местного бюджета на начало текущего финансового года могут направляться в текущем финансовом году на покрытие временных кассовых разрывов и на увеличение бюджетных ассигнований на оплату заключенных от имени муниципального образования муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в объеме, не превышающем сумму остатка неиспользованных бюджетных ассигнований на указанные цели.

5. Проектом решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств ОМС Администрация ПГО, ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО, ОМС Управление образованием ПГО, ОМС Счетная палата ПГО и Финансовое управление Администрации ПГО в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств, в соответствии со ст. 158 и ст. 83 Бюджетного кодекса РФ.

5.1. По главному распорядителю бюджетных средств ОМС Администрация ПГО предлагается:

1) в пункте 10.1 проекта решения в целях исполнения Администрацией Полевского городского округа Мирового соглашения, предусматривающего возмещение ущерба, возникшего в результате ДТП, передвинуть  бюджетные ассигнования с вида расходов 850 на вид расходов 830 в сумме 11,0 тыс. руб. по обращению первого заместителя Главы Администрации Полевского городского округа от 12.12.2016 № 7490;

2) в пункте 10.2 проекта решения в целях своевременной выплаты заработной платы и начислений на выплаты по оплате труда работникам МКУ "Единая дежурно-диспетчерская служба" Полевского городского округа" передвинуть бюджетные ассигнования в рамках подпрограммы 6 "Обеспечение функционирования системы вызова экстренных оперативных служб по единому номеру "112" на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" муниципальной программы "Осуществление мер по обеспечению безопасности жизнедеятельности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" по мероприятию "Обеспечение деятельности МКУ "ЕДДС" ПГО" с вида расходов 240 на вид расходов 110 в сумме 269,79 тыс. руб. по обращению директора МКУ "ЕДДС" ПГО от 29.11.2016 № 79. Недостаток средств на выплату заработной платы обусловлен принятием в соответствии со штатным расписанием Учреждения на должность оперативного дежурного 2 человек;

3) в пунктах 10.3 – 10.6 проекта решения в целях обеспечения выполнения муниципального задания МБУ "Управление городского хозяйства" ПГО передвинуть бюджетные ассигнования на основании обращения начальника МБУ "Управление городского хозяйства" ПГО от 28.11.2016 № 529 путем уменьшения бюджетных ассигнования на выполнение мероприятий в рамках подпрограммы 2 "Развитие топливно-энергетического комплекса Полевского городского округа" муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы" в сумме 569,04813 тыс. руб. за счет экономии, сложившейся в результате проведения конкурсных процедур при заключении муниципальных контрактов на выполнение мероприятий по корректировке расчетной схемы газоснабжения г. Полевского, организационно-технической подготовке и строительству газопровода низкого давления (разработка ПСД на строительство газопровода низкого давления по ул. Садовая - Полевая в г. Полевском), строительству распределительных газопроводов низкого давления по ул. Урицкого г. Полевской, по ул. Горького в с. Косой Брод, по ул. Свердлова в п. Ст. Полевской, по ул. Чехова г. Полевской и увеличения бюджетных ассигнований на выполнение муниципального задания МБУ "Управление городского хозяйства" ПГО в рамках подпрограммы 5 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы" муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы". Основной причиной возникновения дополнительной потребности является снижение доходов от приносящей доход деятельности от оказания услуг по оформлению договора передачи жилья в собственность граждан, по оформлению проекта перепланировки (переустройства), доходов от сумм принудительного изъятия в 2016 году;

4) в пункте 10.7 проекта решения в целях возмещения расходов, связанных с командировкой директора МКУ "Центр социально-коммунальных услуг" ПГО передвинуть бюджетные ассигнования в рамках подпрограммы 5 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы" муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы" по мероприятию "Обеспечение деятельности МКУ "Центр социально-коммунальных услуг" Полевского городского округа" с вида расходов 240 на вид расходов 110 в сумме 32,0 тыс. руб. по обращению первого заместителя Главы Администрации Полевского городского округа от 08.12.2016 № 7441;

5) в пунктах 10.8 – 10.12 проекта решения в целях своевременной выплаты заработной платы за ноябрь - декабрь 2016 года работникам МБОУ ДОД ПГО "ДЮСШ" в сумме 588,32 тыс. руб. в рамках подпрограммы 1 "Дополнительное образование в сфере физкультуры и спорта Полевского городского округа" муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта в Полевском городском округе на 2015-2017 годы" передвинуть бюджетные ассигнования по обращению первого заместителя Главы Администрации Полевского городского округа от 08.12.2016 № 7441 путем уменьшения бюджетных ассигнований, выделенных на реализацию:

муниципальной программы "Осуществление мер по обеспечению безопасности жизнедеятельности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" в рамках подпрограммы 1 "Осуществление мер по защите населения и территории Полевского городского округа от чрезвычайных ситуаций различного характера" на 2016-2018 годы" в сумме 396,58 тыс. руб. (не освоение бюджетных средств, выделенных на обучение руководящего состава и сотрудников Администрации ПГО по ГО и ЧС, на оплату услуг связи по подвижному пункту управления Главы ПГО,  на приобретение имущества для первоочередного жизнеобеспечения населения, пострадавшего в чрезвычайных ситуациях различного характера),  в рамках подпрограммы 4 "Профилактика терроризма и экстремизма, а также минимизация и (или) ликвидация последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" в сумме 20,0 тыс. руб. (не заключен муниципальный контракт на трансляцию видеороликов на телевидении"),  в рамках подпрограммы 2 "Организация безопасной эксплуатации гидротехнических сооружений" в области водных отношений на 2016-2018 годы" в сумме 85,664 тыс. руб.  (отсутствие потребности в средствах на разработку ПСД локальной системы оповещения ГТС Полевского водохранилища (пруда) на реке Полевая, которая осуществляется Департаментом общественной безопасности, и на создание аварийного материального резерва на случай ликвидации ЧС и на ГТС ПГО, расходование которого в виде перечисления субсидий осуществляется в соответствии с представленными отчетными документами);

муниципальной программы "Улучшение жилищных условий граждан, проживающих на территории Полевского городского округа" до 2020 года" в рамках подпрограммы 1 "Обеспечение жильем молодых семей на территории Полевского городского округа до 2020 года" в сумме 86,076 тыс. руб. (уменьшение доли социальной выплаты молодым семьям, предоставляемой за счет средств местного бюджета, согласно заключенному Соглашению);

6) в пункте 10.13 проекта решения в целях осуществления расходов по оплате услуг банка по доставке гражданам сумм субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг передвинуть бюджетные ассигнования, предоставленные за счет субвенции на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг с вида расходов 310 на вид расходов 240 в сумме 17,0 тыс. руб. по обращению директора МКУ "Центр социально-коммунальных услуг" ПГО от 28.11.2016 № 1184.

5.2. По главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО (пункт 11 проекта решения) предлагается передвинуть бюджетные ассигнования в сумме 152,4 тыс. руб. в рамках муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальной собственностью Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" на подпрограмму 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальной собственностью Полевского городского округа" в целях обеспечения финансирования выплаты, при расторжении трудового договора с муниципальным служащим, установленной  подп. 1 п. 3 ст. 66 Устава Полевского городского округа, компенсации за дни неиспользованного дополнительного отпуска и начислений на выплаты по оплате труда по обращению начальника ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО от 01.12.2016 № 4633 за счет уменьшения бюджетных ассигнований по мероприятию "Установление границ населенных пунктов Полевского городского округа (с. Полдневая, с. Мраморское, д. Большая Лавровка, д. Кенчурка, п. Кладовка, п. Красная Горка) подпрограммы 1 "Управление муниципальной собственностью Полевского городского округа". В текущем году финансирование данного мероприятия не осуществлялось в связи с внесением изменений в Генеральный план Полевского городского округа и в правила землепользования и застройки.

5.3. По главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО предлагается:

1) в пунктах 12.1 – 12.10 проекта решения в целях своевременного обеспечения финансирования первоочередных расходов по выплате заработной платы и начислений на выплаты по оплате труда, недопущения возникновения кредиторской задолженности за выполненные работы (оказанные услуги) передвинуть бюджетные ассигнования в сумме 5 519,74174 тыс. руб. в рамках реализации программы «Обеспечение безопасных условий пребывания обучающихся и работников муниципальных образовательных организаций» по обращению начальника ОМС Управление образованием ПГО от 17.11.2016 № 01-22/3487;

2) в пункте 12.11 проекта решения в целях осуществления своевременной выплатызаработной платы работникам МКОУ ПГО "Средняя общеобразовательная школа п. Зюзельский" передвинуть бюджетные ассигнования в сумме 88,345 с расходов на оплату труда по дошкольному образованию на расходы по оплате труда по общему образованию в рамках подпрограммы 2 "Развитие системы общего образования (дошкольное, начальное общее, основное общее, среднее общее образование) в Полевском городском округе" муниципальной программы "Развитие системы образования в Полевском городском округе до 2018 года" по обращению начальника ОМС Управление образованием ПГО от 02.12.2016 № 01-22/3594;

3) в пункте 12.12 проекта решения в целях выплаты пособий по беременности и родам в декабре текущего года двум непедагогическим работникам дошкольных групп МКОУ ПГО «ООШ п. Ст.-Полевской» передвинуть бюджетные ассигнования в сумме 52,0 тыс. руб. с расходов на общее образование по МКОУ ПГО «СОШ № 1» на расходы по дошкольному образованию в рамках подпрограммы 2 "Развитие системы общего образования (дошкольное, начальное общее, основное общее, среднее общее образование) в Полевском городском округе" муниципальной программы "Развитие системы образования в Полевском городском округе до 2018 года" по обращению начальника ОМС Управление образованием ПГО от 02.12.2016 № 01-22/3594.

5.4. По главному распорядителю бюджетных средств ОМС Счетная палата ПГО (пункт 13 проекта решения) предлагается в целяхобеспечения оплаты труда передвинуть бюджетные ассигнования с вида расходов 240 на вид расходов 120 в сумме 79,066 тыс. руб. по обращению председателя Счетной палаты ПГО от 29.11.2016 № 488. Экономия по прочим расходам (вид расходов 240) сложилась в связи с проведением оптимизации расходов на содержание Счетной палаты ПГО, в том числе на оплату услуг связи, транспортных расходов и расходов, связанных с материально-техническим обеспечением.

5.5. По главному распорядителю бюджетных средств Финансовое управление Администрации ПГО (пункт 14 проекта решения) предлагается в целяхобеспечения оплаты труда работников Финансового управления Администрации ПГО передвинуть бюджетные ассигнования в сумме 29,3 тыс. руб. с вида расходов 240 на вид расходов 120 по обращению начальника Финансового управления Администрации ПГО от 01.12.2016 № 07-767.

5.6. Пунктом 15 проекта решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований в сумме 152,30273 тыс. руб., выделенных на оплату работ по технологическому присоединению к электрическим сетям по строительству пристроя к МБОУ ПГО "Средняя общеобразовательная школа № 14" с главного распорядителя бюджетных средств Администрация ПГО на главного распорядителя бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО в рамках подпрограммы 5 "Обеспечение безопасных условий пребывания обучающихся и работников муниципальных образовательных учреждений Полевского городского округа" муниципальной программы "Развитие системы образования в Полевском городском округе до 2018 года" по обращению начальника ОМС Управление образованием Полевского городского округа от 07.12.2016 № 01-22/3635 в связи с заключением  образовательным учреждением договора технологического присоединения к электрическим сетям.

5.7. Пунктом 16 проекта решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований с главного распорядителя бюджетных средств ОМС Управление культурой Полевского городского округа на главного распорядителя бюджетных средств Администрация Полевского городского округа в сумме 20,0 тыс. руб. в связи с уточнением исполнителя мероприятия "Организация и проведение тематических мероприятий: фестивалей, конкурсов, викторин, круглых столов" в рамках подпрограммы 4 "Профилактика терроризма и экстремизма, а также минимизация и (или) ликвидация последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" муниципальной программы "Осуществление мер по обеспечению безопасности жизнедеятельности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" по обращению первого заместителя Главы Администрации Полевского городского округа от 08.12.2016 № 7441.

6. Проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год», соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

Председатель  Счетной палаты

Полевского городского округа                                                              И.М. Зюзева