ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год»

21 ноября 2016 года                                                                                  г. Полевской

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 6 статьи 35 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 № 734, статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 № 436, на основании плана работы Счетной палаты на 2016 год, распоряжения председателя Счетной палаты  от 18.11.2016 № 110, Счетной палатой проведена экспертиза проекта решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год», в результате которой установлено следующее.

1. В Счетную палату 18.11.2016 года (вх. № 342) поступил проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год»  (далее – проект решения) письмом Главы Полевского городского округа от 18.11.2016 № 7081, с пояснительной запиской, копиями документов.

Проект решения представлен на экспертизу без приложений № 2, 4, 5 и 6 в новой редакции связи, с чем невозможно сравнить суммовые изменения, вносимые в текстовую часть решения о бюджете, и приложения к нему.

2. Проектом решения меняются основные характеристики бюджета на 2016 год в части увеличения объема бюджета по доходам и расходам на 4174,0 тыс. руб. (путем уменьшения объема бюджета по доходам на 868,1 тыс. руб., увеличения объема бюджета по доходам на 5 042,1 тыс. руб., уменьшения объема бюджета по расходам на 2 604,1 тыс. руб. и увеличения объема бюджета по расходам на 6 778,1 тыс. руб.).

Размер дефицита местного бюджета, предельный объем муниципального долга бюджета муниципального образования Полевской городской округ, верхний предел муниципального долга и верхний предел долга по муниципальным гарантиям не меняются.

3. Проектом решения (пункты 1 и 2) предлагается уменьшить объем бюджета по доходам на сумму 868,1 тыс. руб. и увеличить объем доходов бюджета на 5 042,1 тыс. руб., что составит 1 901 313,297 тыс. руб., или 118,43 к первоначальному прогнозу доходов местного бюджета (1 605 398,37 тыс. руб.), за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета, объем которых составит 1 067 627,355 тыс. руб. или 125,71 % к первоначальному прогнозу межбюджетных трансфертов из областного бюджета (849 273,0 тыс. руб.).

3.1 Уменьшение объема бюджета по доходам по коду бюджетной классификации  «Субсидии на софинансирование муниципальных программ по энергосбережению и повышению энергетической эффективности» в сумме 868,1 тыс. руб. предлагается в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 27.10.2016 № 773-ПП "О внесении изменений в постановление Правительства Свердловской области от 31.03.2016 № 207-ПП "О распределении субсидий и иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Свердловской области до 2020 года", между муниципальными образованиями, расположенными на территории Свердловской области, в 2016 году".

3.2    Увеличение объема бюджета по доходам в сумме 5 042,1 тыс. руб. предлагается вследствие:

1) увеличения объема иных межбюджетных трансфертов в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 27.10.2016 № 756-ПП "Об утверждении распределения иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных районов (городских округов) на поддержку муниципальных общеобразовательных организаций, расположенных на территории Свердловской области, имеющих статус региональной инновационной площадки в Свердловской области, в 2016 году" в сумме 1 500,0 тыс. руб.;

2) увеличения объема субвенций из областного бюджета в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 09.11.2016 № 786-ПП "Об утверждении распределения объемов субвенций из областного бюджета местным бюджетам на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях, не распределенных Законом Свердловской области от 03 декабря 2015 года № 138-ОЗ "Об областном бюджете на 2016 год", в 2016 году" в сумме 1 637,1 тыс. руб. и 1 905,0 тыс. руб.

4. Проектом решения (пункты 3 и 6) предлагается уменьшить объем бюджета по расходам на 2016 год на 2 604,1 тыс. руб. и увеличить объем бюджета по расходам на 6 778,1 тыс. руб., что составит 1 929 182,79385 тыс. руб. или 120,17 % к первоначальным бюджетным назначениям (1 605 398,37 тыс. руб.).

4.1. Уменьшение объема бюджета по расходам в сумме 1 701,1165 тыс. руб. (пункт 4 проекта решения) предлагается по главному распорядителю бюджетных средств Администрация ПГО, в том числе:

1) в сумме 833,0165 тыс. руб., что обусловлено сложившейся экономией по итогам проведения конкурсов по проведению мероприятий по организации использования, охране, защите и воспроизводству городских лесов в рамках подпрограммы 4 "Организация использования, охраны, защиты, воспроизводства городских лесов" муниципальной программы "Экология и природные ресурсы Полевского городского округа" на 2015-2017 годы". На выполнение данного мероприятия муниципальной программы  «Экология и природные ресурсы Полевского городского округа» на 2015-2017 годы», по главному распорядителю ОМС Администрация ПГО, по разделу 0407 «Лесное хозяйство», целевой статье 0240020400  «Мероприятия по организации использования, охране, защите и воспроизводству городских лесов» предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 857,979 тыс. руб. Кассовые расходы (по состоянию на 01.10.2016 года) составили 24,9625 тыс. руб. Сумма неисполненных бюджетных назначений составляет 833,0165 тыс. руб.;

2)  в сумме 868,1 тыс. руб., что обусловлено уменьшением объема субсидий из областного бюджета целевого характера в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 27.10.2016 № 773-ПП. Бюджетные ассигнования предлагается уменьшить в рамках подпрограммы 3 "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности экономики Полевского городского округа" муниципальной программы "Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы" (мероприятие «Строительство блочно-модульной котельной в г. Полевской по ул. Красноармейская, 85»).

4.2. Уменьшение объема бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО в сумме 902,9835 тыс. руб. (пункт 5 проекта решения)  обусловлено тем, что по мероприятию «Подготовка карты (плана) объекта землеустройства на 2-3 пояс зон санитарной охраны р. Чусовой» в рамках подпрограммы 2 «Благоприятная среда обитания» муниципальной программы «Экология и природные ресурсы Полевского городского округа» на 2015-2017» годы ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО не были произведены закупки (обращение и.о. зам. Главы Администрации Полевского городского округа от 18.11.2016 № 7029). На выполнение данного мероприятия муниципальной программы по главному распорядителю ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО разделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики», целевой статье 0220020220 «Подготовка карты (плана) объекта землеустройства на 2-3 пояс зон санитарной охраны р. Чусовой» предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 2 000,0 тыс. руб. Кассовые расходы не производились

5. Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 2016 год на 6 778,1 тыс. руб., в том числе:

5.1 по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО в сумме 5 042,1 тыс. руб. (пункт 7 проекта решения), в том числе:

- по подразделу 0702 «Общее образование» за счет иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета на поддержку муниципальных общеобразовательных организаций, расположенных на территории Свердловской области, имеющих статус региональной инновационной площадки в Свердловской области в сумме 1 500,0 тыс. руб. (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 27.10.2016 № 756-ПП);

- по подразделу 0701  «Дошкольное образование» за  счет субвенции на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в сумме 1 637,1 тыс. руб. (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 09.11.2016 № 786-ПП), в том числе по типам учреждений: бюджетные – 1437,1 тыс. руб., автономные – 200,0 тыс. руб.;

- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» за счет субвенции на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях в сумме 84,4 тыс. руб. (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 09.11.2016 № 786-ПП);

- по подразделу 0702 «Общее образование» за счет субвенции на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных образовательных организациях  и  финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях в сумме 1 820,6 тыс. руб. (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 09.11.2016 № 786-ПП), в том числе по типам учреждений: бюджетные – 20,461 тыс. руб., автономные – 1800,139 тыс. руб.

5.2 по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО в сумме 1 736,0 тыс. руб. (пункт 8 проекта решения) на техническое обследование специализированными организациями состояния многоквартирных домов для включения в региональную программу по переселению из аварийного жилого фонда в рамках муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальной собственностью Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" подпрограммы 1 "Управление муниципальной собственностью Полевского городского округа"  (обращение ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО от 17.11.16 № 4479). Средняя стоимость обследования по начальной максимальной цене контракта на 2016 год составляет 74,0 тыс. руб. Необходимо обследовать 25 домов, что составит расходы в сумме 1 850,0 тыс. руб. По данному мероприятию муниципальной программой предусмотрены средства в сумме 192,0 тыс. руб. В рамках мероприятия 02.11.2016 года заключен муниципальный контракт на сумму 78,0 тыс. руб. Остаток не принятых бюджетных обязательств – 114,0 тыс. руб. С учетом остатка лимитов бюджетных обязательств, потребность в дополнительных средствах на выполнение мероприятия в полном объеме составляет 1 736,0 тыс. руб.

6. Пунктом 9 проекта решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Администрация ПГО:

- подпунктом 9.1 проекта решения в целях оплаты исполнительного листа, предусматривающего взыскание с Администрации Полевского городского округа в пользу ООО "Управляющая компания "Юг" на оплату услуг  представителя в размере 250,0 тыс. руб., предлагается перемещение бюджетных средств с  муниципальной программы "Осуществление мер по обеспечению безопасности жизнедеятельности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы». На выполнение  мероприятия «Ремонт и восстановление пожарных гидрантов» подпрограммы 3 "Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы" предусмотрено 2 000,0 тыс. руб., в связи с уменьшением количества пожарных гидрантов, подлежащих ремонту и восстановлению, по причине отсутствия доступа к ним, заключен муниципальный контракт на меньшую сумму – 1 249,18057 тыс. руб.

- подпунктами 9.2-9.5 проекта решения предлагается бюджетные ассигнования в сумме 1 337,3 тыс. руб. переместить с мероприятия «Разработка проектно-сметной документации и установка локальной системы оповещения ГТС Полевского водохранилища (пруда) на реке Полевая» муниципальной программы "Осуществление мер по обеспечению безопасности жизнедеятельности на территории Полевского городского округа" на 2016-2018 годы» подпрограммы "Организация безопасной эксплуатации гидротехнических сооружений" в области водных отношений на 2016-2018 годы" в связи с тем, что средства в сумме 1 399,68 тыс. руб. по данному мероприятию не будут освоены в 2016 году, на выплату денежного содержания (заработной платы и начислений на выплаты по оплате труда) Главы ПГО и работников Администрации ПГО, выплату пенсий муниципальным служащим (служебная записка и.о. главного бухгалтера Администрации Полевского городского округа от 17.11.2016);

- подпунктом 9.6 проекта решения в целях своевременнойвыплаты компенсацийрасходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг отдельным категориям граждан (служба субсидий МКУ «ЦСКУ» ПГО) предлагается передвинуть бюджетные ассигнования в сумме 3 635,56 тыс. руб. между подразделами в рамках выполнения мероприятия подпрограммы 1 "Социальная поддержка граждан Полевского городского округа на 2015-2017 годы" муниципальной программы "Социальная поддержка граждан Полевского городского округа на 2015-2017 годы" (обращения директора МКУ "Центр социально-коммунальных услуг" ПГО от 09.11.2016 № 1136, от 16.11.2016 № 1152).

7. В пункте 10 проекта решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление муниципальным имуществом  ПГО в сумме 1 715, 667 тыс. руб. в рамках муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальной собственностью Полевского городского округа" на 2016-2018 годы", подпрограммы "Управление муниципальной собственностью Полевского городского округа" на уплату ежемесячных взносов на капитальный ремонт общего имущества многоквартирных жилых домов за счет:

 - уменьшения бюджетных ассигнований в рамках подпрограммы "Управление муниципальной собственностью Полевского городского округа" муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальной собственностью Полевского городского округа" на 2016-2018 годы» по мероприятиям:

"Содержание муниципального имущества, переданного в казну, до момента его передачи в хозяйственное ведение, оперативное управление, аренду, безвозмездное пользование, продажи или ликвидации, включая уплату налогов, сборов и иных платежей" в сумме 300,0 тыс. руб. Экономия по результатам проведения конкурсных процедур;

"Снос объектов недвижимости, признанных непригодными для дальнейшей эксплуатации и подлежащих сносу" в сумме 539,601 тыс. руб. Экономия по результатам проведения конкурсных процедур составила 539,60136 тыс. руб.;

- уменьшения бюджетных ассигнований в сумме 876,066 тыс. руб. в рамках подпрограммы 2 "Благоприятная среда обитания" муниципальной программы "Экология и природные ресурсы Полевского городского округа" на 2015-2017 годы по мероприятию "Подготовка карты (плана) объекта землеустройства на 2-3 пояс зон санитарной охраны р. Чусовой". На проведение данного мероприятия закупки ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО не были произведены.

8. В пункте 11 проекта решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств Дума Полевского городского округа в сумме 0,07941 тыс. руб. в целях уточнения кодов видов расходов бюджетной классификации расходов в соответствии с пунктом 5.2 раздела III Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных Приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н, выделенных в текущем финансовом году Думе ПГО, на уплату недоимки по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ (обращение Председателя Думы Полевского городского округа от 11.11.2016 № 664).

9. Перемещение бюджетных ассигнований, предлагается проектом решения в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств, в соответствии со ст. 158 и ст. 83 Бюджетного кодекса РФ, по обращениям главных распорядителей бюджетных средств ОМС Администрации ПГО, ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО и Дума ПГО.

Проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год», соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

Инспектор  Счетной палаты

Полевского городского округа                                                              А.А. Кетова