ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год»

09 сентября 2016 года                                                                              г. Полевской

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 6 статьи 35 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 N 436, на основании плана работы Счетной палаты на 2016 год, распоряжения председателя Счетной палаты  от 06.09.2016 № 87, Счетной палатой проведена экспертиза проекта решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год», в результате которой установлено следующее.

1. В Счетную палату 06.09.2016 года (вх. № 261) поступил проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год»  (далее – проект решения) письмом и.о. Главы Полевского городского округа от 06.09.2016 № 5309, с пояснительной запиской, копиями документов.

Проект решения представлен на экспертизу без приложений № 2, 4, 5 и 6  в новой редакции, в связи с чем, невозможно сравнить суммовые изменения, вносимые в текстовую часть решения о бюджете, и приложения к нему.

2. Проектом решения меняются основные характеристики бюджета на 2016 год в части увеличения объема бюджета по доходам и расходам на 478,955 тыс. руб.

Размер дефицита местного бюджета на 2016 год, предельный объем муниципального долга бюджета муниципального образования Полевской городской округ, верхний предел муниципального долга и верхний предел долга по муниципальным гарантиям не меняются.

3. Проектом решения предлагается утвердить объем доходов в сумме   1 897 139,297 тыс. руб., что составит 118,2 %  к первоначальному прогнозу доходов местного бюджета (1 605 398,37 тыс. руб.).

Увеличение прогноза поступлений доходов бюджета на 478,955 тыс. руб. предлагается вследствие выделения из резервного фонда Правительства Свердловской области иного межбюджетного трансферта бюджету Полевского городского округа на ремонт женского туалета в здании муниципального бюджетного учреждения Полевского городского округа «Центр культуры и народного творчества» на основании Распоряжения Правительства Свердловской области от 22.07.2016 N 675-РП "О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области».

4. Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 2016 год на 478,955 тыс. руб., что составит 1 925 008,79385 тыс. руб. или 119,9 % к первоначальным бюджетным назначениям (1 605 398,37 тыс. руб.).

5. Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 478,955 тыс. руб. по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление культурой ПГО на осуществление расходов в соответствии с Распоряжением Правительства Свердловской области от 22.07.2016 N 675-РП "О выделении средств из резервного фонда Правительства Свердловской области».

6. Проектом решения предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на 1 816,054 тыс. руб., предусмотренные на выполнение мероприятия «Обеспечение учета коммунальных ресурсов зданий (строений сооружений), находящихся в муниципальной собственности» по муниципальной программе «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы», в том числе по главным распорядителям бюджетных средств:

- Администрация Полевского городского округа в сумме 244,442 тыс. руб.;

- ОМС Управление культурой ПГО в сумме 1571,612 тыс. руб.

Возможность уменьшения бюджетных ассигнований обусловлена экономией бюджетных средств в результате проведения процедуры закупки на установку блочного модуля учета тепловой энергии, теплоносителя и холодной воды в здании Администрации ПГО в сумме 35 896,0 руб., а также отсутствием потребности в указанных объемах бюджетных средств на реализацию мероприятия.

7.  Проектом решения предлагается увеличить бюджетные ассигнования на 1 816,054 тыс. руб. по главному распорядителю бюджетных средств  Администрация Полевского городского округа на выполнение мероприятий муниципальной программы «Обеспечение учета коммунальных ресурсов зданий (строений сооружений), находящихся в муниципальной собственности», в том числе на установку узла коммерческого учета тепловой энергии на базе блочного модуля учета по адресу ул. Челюскинцев, д. 43 в сумме 1598,256 тыс. руб. и установку системы диспетчеризации узла учета холодного водоснабжения по адресу ул. Челюскинцев, д. 43 в сумме 217,798 тыс. руб.

Обоснование объема бюджетных ассигнований представлено локальными сметными расчетами на установку системы диспетчеризации узла учета ХВС в сумме 217797,32 руб. и на выполнение работ по установке узла коммерческого учета тепловой энергии на базе блочного модуля учета в сумме 1499997,0 руб. Не представлено обоснование объема расходов на проектные работы установки узла коммерческого учета тепловой энергии в сумме 98,259 тыс. руб.

8. Проектом решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств ОМС Управление культурой ПГО и ОМС Управление образованием ПГО на выполнение мероприятия «Обеспечение учета коммунальных ресурсов зданий (строений сооружений), находящихся в муниципальной собственности» по муниципальной программе «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы», путем уменьшения бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление культурой ПГО и их увеличения по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО в сумме 508,648 тыс. руб.

Перемещение бюджетных ассигнований обусловлено отсутствием потребности в указанных объемах бюджетных средств на реализацию мероприятия у ОМС Управление культурой ПГО и недостатком средств на финансовое обеспечение выполнения решения суда по оснащению бюджетных образовательных учреждений приборами учета и введение установленных приборов в эксплуатацию.

9. Проектом решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств Администрация ПГО:

9.1. в целях соблюдения доли софинансирования расходов (95 % или 20 000,0 тыс. руб. за счет средств областного бюджета и 5 % или 1 053,0 тыс. руб. за счет средств местного бюджета) на ремонт автомобильных дорог местного значения по адресу: ул. Крылова (от ул. Бажова до ул. Володарского), ул. 8-е Марта (от ул. Вершинина до ул. Трубникова), ул. Совхозная (от ул. Коммунистическая до автомобильной дороги в с. К. Брод), ул. Ильича (от пер. Банковский), предлагается в рамках реализации муниципальной программы «Развитие дорожного хозяйства на территории Полевского городского округа на 2016-2018 годы» передвинуть сэкономленные в результате проведения торгов бюджетные ассигнования, выделенные на выполнение мероприятий «Ямочный ремонт автомобильных дорог улично-дорожной сети, в том числе ремонт дворового проезда д. № 24 ул. Ленина» (исполнитель МКУ «ЦСКУ» ПГО) в сумме 1000,0 тыс. руб. и «Ремонт щебеночных дорог на территории Полевского городского округа» (исполнитель Администрация ПГО) в сумме 53,0 тыс. руб. на мероприятие «Ремонт автомобильных дорог г. Полевского» (исполнитель МБУ «УГХ» ПГО) в сумме 1 053,0 тыс. руб.;

9.2. в целях выполнения обязательств по заключенному договору на выполнение работ по разработке ПСД на строительство газопроводов низкого давления в г. Полевской, ул. Садовая, Полевая и ул. Свердлова, пос. Станционный-Полевской предлагается за счет сложившейся экономии средств по результатам торгов на выполнение работ по корректировке расчетной схемы газоснабжения г. Полевского передвинуть бюджетные ассигнования между целевыми статьями - мероприятиями муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы» в сумме 40,36885 тыс. руб.;

9.3. в целях оплаты государственной пошлины МБУ «УГХ» ПГО в сумме 17,268 тыс. руб. по решению Арбитражного суда Свердловского области также за счет сложившейся экономии средств по результатам торгов на выполнение работ по корректировке расчетной схемы газоснабжения г. Полевского предлагается передвинуть бюджетные ассигнования между целевыми статьями - мероприятиями муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы»;

9.4. в целях обеспечения реализации и включения в муниципальную программу «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы» нового мероприятия по выполнению работ по врезке и пуску газа в с. Полдневая на сумму 474,76986 тыс. руб. предлагается передвинуть бюджетные ассигнования, предусмотренные на обеспечение выполнения гражданско-правового договора по выполнению работ по разработке ПСД на строительство  объектов «Газопровод низкого давления по ул. Лесная, Пушкина, Рабочая, 1 Мая, Садовая, Советская в с. Мраморское, Полевской городской округ» и «Распределительный газопровод низкого давления по ул. Чехова г. Полевского», по условиям договора оплата выполненных работ будет осуществляться в 2017 году. Стоимость работ по врезке и пуску газа в с. Полдневая определена согласно калькуляции;

9.5. в целях приведения объема бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности уполномоченного органа по предоставлению гражданам жилищных субсидий (служба субсидий МКУ «ЦСКУ» ПГО) в соответствие с величиной норматива финансирования расходов, доведенных письмом Правительства Свердловской области от 13.11.2015 № 07-05-24/7998, предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности службы субсидий в сумме 510,50962 тыс. руб. и направить их на увеличение объема финансирования социального обеспечения населения по предоставлению жилищных субсидий.

10. Проектом решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО:

10.1. в целях обеспечения выполнения решения суда по оснащению образовательных учреждений казенного и бюджетного типа приборами учета и введение установленных приборов в эксплуатацию предлагается перемещение бюджетных ассигнований, предусмотренных образовательным учреждениям автономного типа, в общей сумме 632,96 тыс. руб. по соответствующим видам расходов в рамках выполнения мероприятия «Обеспечение учета коммунальных ресурсов зданий (строений сооружений), находящихся в муниципальной собственности» по муниципальной программе «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы»;

10.2. в целях обеспечения мероприятий по охране здоровья обучающихся муниципальной программы «Развитие системы образования в Полевском городском округе до  2018 года» предлагается перемещение бюджетных ассигнований, предусмотренных на выполнение указанного мероприятия, между общеобразовательными учреждениями бюджетного и автономного типа в сумме 167,118 тыс. руб. по соответствующим видам расходов;

10.3. в целях обеспечения организации питания детей дошкольного возраста в муниципальных казенных общеобразовательных организациях в рамках выполнения муниципальной программы «Развитие системы образования в Полевском городском округе до  2018 года» предлагается перемещение бюджетных ассигнований в сумме 2586,1 тыс. руб. с мероприятия «Организация предоставления дополнительного образования детей в муниципальных организациях дополнительного образования».

Недостаток средств на обеспечения организации питания детей дошкольного возраста в муниципальных казенных общеобразовательных организациях сложился в следствие повышения стоимости питания с 01.01.2016 года и 01.07.2016 года и увеличения численности детей в связи с открытием детского сада в с. Полдневая.

Сокращение средств на мероприятие  «Организация предоставления дополнительного образования детей в муниципальных организациях дополнительного образования» связано с сокращением расходов на оплату труда педагогического персонала в учреждениях дополнительного образования в связи с приостановкой роста заработной платы учителей. Соотношение среднемесячной заработной платы педагогических работников муниципальных организаций дополнительного образования составляет 90 % среднемесячной заработной платы учителей в Свердловской области;

10.4. в целях обеспечения оплаты коммунальных услуг в казенных общеобразовательных учреждениях, в том числе по дошкольным группам в школах с. Полдневая и с. Косой Брод, в рамках выполнения муниципальной программы «Развитие системы образования в Полевском городском округе до  2018 года» предлагается перемещение бюджетных ассигнований в сумме 1615,2 тыс. руб. с мероприятия «Организация предоставления дополнительного образования детей в муниципальных организациях дополнительного образования».

Недостаток средств на обеспечения оплаты коммунальных услуг сложился в следствие роста тарифов на энергоресурсы с 01.07.2016 года и увеличения объема потребления энергоресурсов связанного с увеличением количества компьютерного оборудования в связи с увеличением количества учащихся.

10.5. в целях обеспечения оплаты административных штрафов общеобразовательными организациями в рамках выполнения муниципальной программы «Развитие системы образования в Полевском городском округе до  2018 года» предлагается перемещение бюджетных ассигнований с вида расходов 620 «Субсидии автономным учреждениям» в сумме 150,0 тыс. руб. (нераспределенный остаток средств) на вид расходов 850 «Уплата налогов, сборов и иных платежей».

11. Проектом решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление культурой ПГО. Бюджетные ассигнования, предусмотренные на выполнение мероприятия «Обеспечение учета коммунальных ресурсов зданий (строений сооружений), находящихся в муниципальной собственности» по муниципальной программе «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе на 2016-2018 годы», в связи с отсутствием потребности на реализацию указанного мероприятия предлагается передвинуть на предоставление субсидий МБУ ПГО «Центр культуры и народного творчества» в сумме 348,391 тыс. руб. на обеспечение ремонта системы отопления в здании Дома культуры пос. Зюзельский.  Стоимость ремонтных работ определена в соответствии с локальным сметным расчетом.

12. Перемещение бюджетных ассигнований, предлагается проектом решения в рамках бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств, в соответствии со ст. 158 и ст. 83 Бюджетного кодекса РФ, по обращениям главных распорядителей бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО, ОМС Управление культурой ПГО и Администрации ПГО.

13. Проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год» соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.

Председатель Счетной палаты

Полевского городского округа                                                           И.М. Зюзева