ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на проект постановления Главы Полевского городского округа

«О внесении изменений в муниципальную целевую программу «Развитие газовых сетей Полевского городского округа на 2011-2015 годы», утвержденную постановлением Главы Полевского городского округа от 04.10.2010  № 1999 «Об утверждении муниципальной целевой программы «Развитие газовых сетей Полевского городского округа на 2011-2015 годы» (в редакции от 25.06.2012 № 1254)»

13 мая 2013 года                                                                                                 г. Полевской

Заключение подготовлено Счетной палатой Полевского городского округа (далее – Счетная палата) в соответствии со статьей 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 N 436, на основании пункта 8 раздела 2 плана работы Счетной палаты на 2013 год, распоряжения председателя Счетной палаты от 07.05.2013 № 36 по результатам финансово-экономической экспертизы проекта постановления Главы Полевского городского округа «О внесении изменений в муниципальную целевую программу «Развитие газовых сетей Полевского городского округа на 2011-2015 годы», утвержденную постановлением Главы Полевского городского округа от 04.10.2010 № 1999 «Об утверждении муниципальной целевой программы «Развитие газовых сетей Полевского городского округа на 2011-2015 годы» (в редакции от 25.06.2012 № 1254)» (далее – проект постановления).

В Счетную палату 06.05.2013 года для проведения экспертизы поступили следующие документы:

1. Копия письма и.о. Главы Полевского городского округа от 30.04.2013 № 2008 – на 1 листе.

2. Копия пояснительной записки к проекту постановления – на 1 листе.

3. Копия согласования проекта постановления - на 1 листе.

4. Проект постановления– на 12 листах.

К проекту постановления не представлено финансово-экономическое обоснование в части касающейся расходных обязательств Полевского городского округа, поэтому  экспертиза обоснованности финансово-экономических обоснований Счетной палатой не проводилась.

К проекту постановления не представлены заключения отдела по экономике, Финансового управления Администрации Полевского городского округа, юридического отдела Администрации Полевского городского округа, что не соответствует постановлению Главы Полевского городского округа от 11.03.2009 N 244 "Об утверждении Положения о порядке подготовки и организации исполнения муниципальных целевых программ Полевского городского округа" (далее – постановление Главы ПГО от 11.03.2009 № 244).

Согласно раздела 7 постановления Главы ПГО от 11.03.2009 № 244 в заключении отдела по экономике в обязательном порядке должна содержаться оценка  социально-экономических последствий выполнения Программы и оценка эффективности, обоснованности и целесообразности предполагаемых расходов из местного бюджета на выполнение Программы.  В заключении Финансового управления в обязательном порядке должна содержаться оценка соответствия расходов на выполнение мероприятий Программы за счет средств местного бюджета действующему бюджетному законодательству. В заключении юридического отдела по результатам правовой экспертизы проекта Программы, обязательно должны содержаться сведения о соответствии проекта Программы действующему законодательству Российской Федерации и Свердловской области.

Рассмотрев проект постановления и прилагаемые к нему документы, Счетная палата отмечает следующее.

1. Муниципальная целевая программа «Развитие газовых сетей Полевского городского округа на 2011-2015 годы», утвержденная постановлением Главы Полевского городского округа от 04.10.2010 № 1999 (далее – Программа) направлена на достижение 100% уровня газификации в Полевском городском округе, что приведет к экономии средств местного бюджета, использованию экономного и экологичного природного ресурса, обеспечению населения природным газом в количестве достаточном для удовлетворения жизненных потребностей.

Целями Программы являются:

$11)     завершение газификации ПГО, уточнение потребности объемов и стоимости строительства газораспределительных сетей и сооружений инженерно-технического обеспечение, необходимых для выполнения программы газификации ПГО;

$12)     привлечение инвестиций и средств на реализацию программы газификации ПГО;

$13)      обеспечение населения природным газом в количестве достаточном для удовлетворения жизненных потребностей.

Цели Программы и часть ожидаемых результатов неизмеримы. Для измеримых ожидаемых результатов («достижение 100% уровня газификации в Полевском городском округе») не определены базовые, стартовые значения ожидаемых результатов, источники информации (например, данные статистической отчетности) и (или) правила расчета.

Целевые показатели в измеримой форме (таблица в разделе 5 «Оценка эффективности реализации Программы») определены для непосредственных результатов выполнения задач и мероприятий, но не для конечных социально-экономических результатов Программы. В связи с тем, что цели Программы и большинство ожидаемых результатов не выражены в количественных (и проверяемых качественных) показателях, контроль за выполнением итогов Программы невозможен[1].

Для достижения поставленных целей Программы первоначально были установлены следующие показатели её выполнения:

- разработка проектно-сметной документации на 140,97 км газопровода;

- ввод 29 объектов строительства, реконструкции и модернизации газораспределительных систем, сооружений и отдельных объектов, общей протяженностью газовых сетей 161,693 км;

-  строительство и ввод в эксплуатацию 5 новых блочных котельных мощностью 70,966 шт./МВт.

На реализацию Программы первоначально прогнозировался общий объем финансирования на период 2011-2015 годы в сумме 540 465,06 тыс.руб., в том числе:

за счет средств местного бюджета – 225 737,09 тыс. руб.;

за счет средств областного бюджета – 209 710,32 тыс. руб.;

за счет внебюджетных источников – 105 017,65 тыс. руб.

2. Проект постановления предусматривает внесение изменений в паспорт Программы (строки 7 «Задачи Программы», 9 «Объемы и источники финансирования Программы», 12 «Используемые сокращения»),  таблицу № 1 в разделе 3 «Ресурсное обеспечение Программы», таблицу «Целевые индикаторы и показатели Программы» в разделе 5 «Оценка эффективности реализации программы», раздел 6 «Перечень направлений, мероприятий и работ по реализации Программы», состав координационного совета, Программа дополняется приложением № 1 «Перечень объектов, проектирование (строительство) которых осуществляется в соответствии с программой газификации, реализуемой за счет специальной надбавки к тарифу на транспортировку природного газа, ЗАО «ГАЗЭКС».

3. Из задач, изложенных в Паспорте Программы предлагается исключить задачу «обеспечение надежности работы газораспределительной системы» и включить задачу «проведение инженерно-изыскательских работ, выполнение проектных работ по объектам газификации на территории Полевского городского округа», что соответствует пункту 7.5 постановления Главы ПГО от 11.03.2009 № 244, которым установлено, что если в проекте Программы предусматривается строительство, реконструкция, капитальный ремонт объектов, Программа должна содержать затраты на разработку и, при необходимости, государственную экспертизу (ценовую экспертизу) проектно-сметной документации в установленном порядке.

При этом изменения в раздел 2 «Цели и задачи Программы» проект постановления не предполагает.

4. Общий объем финансирования в паспорте Программы (строка 9) указан на период 2012-2015 годы, что не согласуется со сроками реализации Программы 2011-2015 годы.

5. В результате предлагаемых изменений и дополнений общий объем финансирования Программы составит 138 584,51 тыс.руб. (что на 401 880,55 тыс. руб. или в 3,9 раза меньше первоначального прогноза финансового обеспечения Программы), в том числе:

за счет средств местного бюджета – 90 628,37 тыс. руб.;

за счет средств областного бюджета – 0,0 тыс. руб.;

за счет внебюджетных источников – 47 956,14 тыс. руб.

Таким образом, финансовое обеспечение программы из всех источников финансирования составит только 25,6% от запланированного первоначально значения.

Проектом постановления объем финансирования Программы за счет средств местного бюджета приводится в соответствие бюджетным назначениям, утвержденным решениями о бюджете на 2012 и 2013 годы (4031,78 тыс. руб. и 5500,0 тыс. руб. соответственно).

Следует отметить, что при ежегодном уточнении объемов финансирования из бюджета Полевского городского округа на очередной финансовый год, корректировка ожидаемых результатов реализации Программы не планируется.

6. Проектом постановления предлагается установить следующие показатели выполнения программы:

- разработка проектно-сметной документации на 44,83 км газопровода (что на 96,14 км меньше установленного первоначально значения показателя);

- ввод 12 объектов строительства, реконструкции и модернизации газораспределительных систем, сооружений и отдельных объектов (что на 17 объектов меньше установленного первоначально значения показателя)

-  строительство и ввод в эксплуатацию 3 новых блочных котельных мощностью 4,66 шт./МВт (что на 2 объекта и на 66,306 шт./МВт меньше установленных первоначально значений показателей).

Следовательно, степень достижения ожидаемых результатов (т.е. полной газификации Полевского городского округа) при выполнении предлагаемых мероприятий Программы составит не более 22,8% (по показателю общей протяженности газовых сетей), а средний уровень газификации Полевского городского округа - 79,7%. Таким образом, Программа с предлагаемыми изменениями не предусматривает выполнение в полном объеме поставленных целей газификации Полевского городского округа.

7. Целевые индикаторы и показатели Программы предложены в новой редакции, в которой изменены базовые показатели: первоначально за основу были приняты показатели 2009-2010 годов, в новой редакции – базовыми показателями приняты значения 2011 года, что не соответствует пункту 6.2 и приложению 3 к постановлению Главы ПГО от 11.03.2009 № 244, согласно которому базовый показатель – это фактический показатель года, предшествующего году начала реализации программы.

Сроки реализации Программы 2011-2015 годы, поэтому базовые показатели не могут включать значения 2011 года.

8. В новой редакции таблицы «Целевые индикаторы и показатели Программы» отсутствуют показатели и индикаторы общей протяженности газовых сетей, числовые значения индикаторов и показателей результативности реализации программы за 2012-2015 годы изменены, а за 2011 год – исключены.

 Значения показателей Программы не согласуются с натуральными показателями (протяженность, мощность) мероприятий (указанных в разделе 6 и Приложении № 1 Программы).

9. Показатели по строке 59 графам 6 и 8 новой редакции раздела 6 «Перечень направлений, мероприятий и работ по реализации Программы» не соответствуют объемам расходов по задаче 3 в 2014-2015 годах.

10. Раздел 6 «Перечень направлений, мероприятий и работ по реализации Программы» в новой редакции содержит план мероприятий по выполнению программы, в котором указаны только мероприятия, выполняемые в 2012-2015 годах за счет финансирования из местного бюджета, а мероприятия, выполняемые в 2011-2013 годах за счет внебюджетных источников указаны в приложении № 1 к Программе без привязки к задачам Программы и без указания заказчика и исполнителя мероприятия. 

Таким образом, в нарушение раздела 6 постановления Главы ПГО от 11.03.2009 № 244 план мероприятий по выполнению Программы не содержит показатели по всем видам (источникам) и размерам финансирования, которые необходимы для достижения предусмотренных результатов по реализации Программы и для осуществления отдельных мероприятий.

11. В новую редакцию раздела 6 «Перечень направлений, мероприятий и работ по реализации Программы» включены мероприятия (строки 6, 7, 8, 33, 34, 37 и 47) с символом «*» и пометкой о том, что по этим мероприятиям расходы не утверждены в бюджете Полевского городского округа, а информация является справочной, тогда как это соответствует действительности только по строке 47.

 Мероприятия, в строках 49 и с 51 по 55 указаны справочно, натуральные показатели и объем расходов на выполнение этих мероприятий не входят в расчет итоговых строк.

По мероприятию, указанному в строке 12 отсутствует объем расходов на выполнение мероприятия.

Следовательно, в Программу включены мероприятия (строки 12, 47, 49, 51 - 55) без соответствующего финансового обеспечения на общую сумму 106 364,669 тыс. руб.

В Программу включены объекты (строки 18 - 23) протяженностью 22,11 км газовых сетей в отношении которых предусмотрено проведение инженерно-изыскательских работ и выполнение проектных работ без мероприятий по дальнейшему строительству этих объектов.

С учетом изложенного выше, ожидаемые результаты и мероприятия Программы не вполне согласованы, установленные сроки реализации Программы и объемы финансирования не достаточны для достижения ожидаемых результатов.

12. Принятие изменений вносимых проектом постановления целесообразно для приведения в соответствие ресурсного обеспечения Программы бюджетным назначениям, утвержденным в местном бюджете на 2012 и 2013 годы.

На основании изложенного в настоящем заключении предлагается учесть замечания Счётной палаты при рассмотрении проекта постановления.

Председатель Счетной палаты

Полевского городского округа                                                                              И.М. Зюзева