Утвержден

Распоряжением председателя Счетной палаты Полевского городского округа

от 24.09.2012 № 24

(с изменениями от 01.07.2013 № 63р, 05.09.2013 № 94, 16.10.2013 № 110, 28.03.2014 № 35, 30.10.2014 № 96, 25.05.2015 № 46)

РЕГЛАМЕНТ

СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Статья 1. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент Счётной палаты Полевского городского округа (далее – Регламент) разработан во исполнение требований статей 5, 15, 19Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьи 9 Федерального закона от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления», статьи 98 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», и в соответствии со статьями 4, 12, 14 Положения о Счётной палате Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 № 436 «Об утверждении Положения о Счетной палате Полевского городского округа» (далее – Положение о Счётной палате) определяет права, обязанности и ответственность работников Счетной палаты Полевского городского округа (далее – Счётная палата), содержание направлений деятельности Счетной палаты, порядок ведения дел, порядок подготовки и проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, иные вопросы внутренней деятельности Счетной палаты, в соответствии с частью 3статьи 20Положения о Счётной палате устанавливает порядок опубликования в средствах массовой информации (далее – СМИ) и размещения в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее – сеть Интернет) информации о деятельности Счетной палаты.

1.2. Требования Регламента распространяются на все действия работников Счетной палаты, совершаемые в связи с исполнением установленных полномочий, а также на создание, хранение служебных документов Счетной палаты, и обязательны для исполнения всеми работниками Счетной  палаты. Неисполнение работником Счетной палаты требований Регламента является нарушением трудовой дисциплины.

1.3. По вопросам, порядок решения которых не урегулирован настоящим Регламентом, если установление порядка их решения не относится в соответствии с Положением о Счётной палате к исключительному предмету Регламента, в соответствии с частью 1статьи14 Положения о Счётной палате, решения принимаются председателем Счетной палаты (далее – председатель).

Порядок решения таких вопросов устанавливается председателем и вводится в действие распоряжением, обязательным для исполнения всеми работниками Счетной палаты.

Статья 2. Права, обязанности и ответственность работников

Счетной палаты

2.1. В соответствии со статьей 4 Положения о Счетной палате Счетная палата образуется в составе председателя и аппарата Счетной палаты. В состав аппарата Счетной палаты входят инспекторы и иные штатные работники.

Порядок формирования Счетной палаты, назначения председателя Счетной палаты, его полномочия по организации деятельности Счетной палаты, правовые гарантии деятельности, финансовое обеспечение деятельности Счетной палаты регламентируются Положением о Счетной палате.

2.3. Предметом деятельности аппарата Счетной палаты является: контрольная, экспертно-аналитическая, организационная, кадровая, информационная, документационная, материально-техническая и административно-хозяйственная деятельность. Аппарат Счетной палаты состоит из инспекторов и главного специалиста Счетной палаты.

2.4. На инспекторов возлагаются обязанности по организации и непосредственному проведению внешнего муниципального финансового контроля. Инспектор при осуществлении контрольной и экспертно-аналитической деятельности, организуют и непосредственно проводят контрольные и экспертно-аналитические мероприятия в соответствии с полученным заданием, несут ответственность за качество и своевременность проводимых мероприятий, оформление по ним итоговых документов. Непосредственное руководство деятельностью инспекторов осуществляет председатель. На период проведения контрольных мероприятий инспектор подчиняется руководителю контрольного мероприятия.

2.5. Главный специалист осуществляет и несет ответственность за организационное, документационное, кадровое, правовое, информационно-технологическое, административно-хозяйственное обеспечение условий деятельности Счетной палаты, ведение делопроизводства по установленным правилам, организацию и ведение кадровой работы в соответствии с законодательством о муниципальной службе, соблюдение законодательства об архивном деле, ведение учета результатов деятельности Счетной палаты, информирование о деятельности Счетной палаты и выполнение иных обязанностей в соответствии с должностной инструкцией. Главный специалист непосредственно подчиняется председателю Счетной палаты.

2.6. Деятельность работников Счетной палаты осуществляется в соответствии с трудовым законодательством, законодательством о муниципальной службе, Положением о Счетной палате, настоящим Регламентом, должностными инструкциями, иными правовыми актами Счетной палаты.

Статья 3. Порядок ведения дел

3.1. Делопроизводство в Счетной палате осуществляется в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в Счетной палате и номенклатурой дел Счетной палаты.

Статья 4. Порядок подготовки и проведения контрольных мероприятий

4.1. Контрольные мероприятия проводятся в соответствии с годовым  планом и распоряжениями председателя Счётной палаты.

4.2.  Основанием для осуществления контрольных действий является программа контрольного мероприятия, утверждённая руководителем контрольного мероприятия и распоряжение председателя Счётной палаты о проведении контрольного мероприятия.

4.3. Общие требования к проведению и оформлению результатов контрольных мероприятий определяются соответствующими стандартами внешнего муниципального финансового контроля и другими  внутренними документами Счётной палаты.

4.4. Все материалы по результатам контрольных мероприятий (включая отчеты, заключения, программы мероприятия, акты, информацию, содержащую возражения, пояснения и замечания руководителей проверяемых организаций по актам с их анализом, вынесенные предписания, проекты решений, проекты представлений, предписаний и информационных писем) в обязательном порядке представляются руководителем контрольного мероприятия на рассмотрение председателю Счетной палаты.

По результатам рассмотрения материалов по результатам контрольного мероприятия председатель Счетной палаты принимает одно из двух возможных решений:

1) об утверждении отчета о результатах контрольного мероприятия;

2) об отклонении отчета о результатах контрольного мероприятия.

Кроме того, принимается решение о том, чтобы считать мероприятие законченным и отчет о результатах контрольного мероприятия окончательным или же, в случае необходимости, считать отчет о результатах контрольного мероприятия промежуточным и продолжить контрольное мероприятие с утверждением программы дополнительного углубленного контрольного мероприятия.

В случае утверждения отчета о результатах контрольного мероприятия председателем Счетной палаты при необходимости принимается также решение:

а) о направлении представлений, предписаний или принятии иных мер в соответствии с полномочиями Счетной палаты;

б)  о направлении материалов в правоохранительные органы;

в) о направлении отчетов или информационных писем в Думу Полевского городского округа и Главе Полевского городского округа.

Основанием для отклонения отчета председателем Счетной палаты могут являться:

- несоответствие представленного отчета о результатах контрольного мероприятия исходной постановке задачи (наименованию планового контрольного мероприятия);

- несоответствие представленного отчета утвержденной программе контрольного мероприятия (неполнота проведения контрольного мероприятия);

- несоответствие представленного отчета о результатах контрольного мероприятия актам и иным документам по результатам контрольного мероприятия;

- отсутствие в отчете или несоответствие материалам контрольного мероприятия выводов по результатам мероприятия или отсутствие в выводах оценки ущерба для муниципального образования вследствие вскрытых нарушений (при наличии таковых);

- отсутствие в отчете или несоответствие материалам контрольного мероприятия предложений по результатам контрольного мероприятия;

- несоответствие представленных материалов, включая отчет о результатах контрольного мероприятия, требованиям настоящего Регламента, стандартов, методических указаний  и иных внутренних нормативных документов Счетной палаты.

При отклонении отчета в решении председателя Счетной палаты должны быть указаны основания этого решения и дано поручение руководителю контрольного мероприятия, ответственному за проведение данного мероприятия, провести дополнительную проверку или иные необходимые действия, дооформить документы, выполнить иные действия в соответствии с требованиями настоящего Регламента.

При необходимости решение о направлении в правоохранительные органы актов, оформленных в процессе проведения мероприятия, может быть принято и в случае отклонения отчета о результатах контрольного мероприятия.

Статья 5. Проведение экспертных и аналитических мероприятий

5.1. Экспертно-аналитические мероприятия проводятся Счетной палатой на основании утвержденного в установленном порядке годового плана работы Счетной палаты. Экспертно-аналитические мероприятия, не включенные в годовой план работы Счетной палаты, не проводятся.

Экспертно-аналитические мероприятия проводятся инспекторами. К участию в экспертно-аналитических мероприятиях могут привлекаться работники иных организаций, отдельные специалисты, обладающие необходимыми знаниями, в соответствии со статьей 19 Положения о Счетной палате.

Проведение экспертно-аналитического мероприятия оформляется соответствующим распоряжением председателя, которое дает должностным лицам Счетной палаты, а также привлеченным к экспертно-аналитической деятельности Счетной палаты специалистам сторонних организаций право на осуществление данного мероприятия.

Распоряжение о проведении экспертно-аналитического мероприятия должно содержать:

- ссылку на соответствующий пункт плана работы Счетной палаты;

- наименование экспертно-аналитического мероприятия;

- руководителя экспертно-аналитического мероприятия (руководителя экспертно-аналитической группы или должностное лицо Счетной палаты, единолично проводящее мероприятие), персональный состав инспекторов и привлеченных специалистов (при наличии);

- сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия и представления его результатов председателю.

Проект распоряжения о проведении экспертно-аналитического мероприятия подготавливается должностным лицом Счетной палаты, ответственным за проведение мероприятия (руководителем экспертно-аналитической группы или должностным лицом Счетной палаты, единолично проводящим мероприятие), и представляется на подпись председателю.

Руководителем экспертно-аналитического мероприятия назначается инспектор, в исключительных случаях руководителем экспертно-аналитического мероприятия может быть назначен председатель.

5.2. Согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации, Положению о Счетной палате, Счетная палата осуществляет следующие экспертные и аналитические мероприятия:

- экспертиза проектов бюджета Полевского городского округа;

- финансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств Полевского городского округа, а также муниципальных программ;

- анализ бюджетного процесса в Полевском городском округе и подготовка предложений, направленных на его совершенствование;

- подготовка информации о ходе исполнения бюджета Полевского городского округа.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия руководителем экспертно-аналитической группы или должностным лицом Счетной палаты, единолично проводящим мероприятие, составляется отчет или заключение. Отчет или заключение подписывается всеми лицами, проводившими экспертно-аналитическое мероприятие, и утверждается председателем.

Срок подготовки отчета или заключения определяется в пределах максимального срока, если таковой установлен нормативными правовыми актами Полевского городского округа.

Экспертиза проводится в отношении проектов нормативных правовых актов Полевского городского округа, касающихся установления и исполнения расходных обязательств Полевского городского округа, формирования доходной части местного бюджета, образования и обслуживания муниципального внутреннего долга, использования и распоряжения муниципальной собственностью, если данные документы поступают от Думы ПГО и Главы ПГО. Предложение о проведении экспертизы может быть отклонено председателем в случае, если полученный проект нормативного правового акта не регулирует вопросы, указанные в настоящем абзаце.

В целях учета и внутриорганизационного статистического наблюдения выявленных нарушений и недостатков руководителем экспертно-аналитической группы или должностным лицом, единолично проводящим мероприятие, составляется справка, содержащая основные краткие сведения о проведенном мероприятии. Проект справки одновременно с проектом отчета или заключения представляется работнику, осуществляющему правовое обеспечение деятельности Счетной палаты, для согласования. Данные по справке не должны противоречить результатам экспертно-аналитического мероприятия, указанным в отчете и заключении. Согласованный проект справки в двух экземплярах представляется председателю на подпись одновременно с согласованным и подписанным отчетом или заключением.

Срок согласования проектов отчета или заключения, справки работником, осуществляющим правовое обеспечение деятельности Счетной палаты, не должен превышать двух рабочих дней со дня их получения.

Срок представления председателю на утверждение подписанных и согласованных отчетов или заключений, а также представления на подпись проектов справки, включает срок согласования с работником, осуществляющим правовое обеспечение деятельности Счетной палаты.

Не позднее одного рабочего дня, следующего за днем подписания справки председателем, руководитель экспертно-аналитической группы или должностное лицо, единолично проводившее мероприятие, представляет работнику Счетной палаты, осуществляющему учет результатов деятельности Счетной палаты, итоговые документы в электронной форме одновременно с подписанным председателем экземпляром справки.

5.3. В случае проведения экспертно-аналитического мероприятия несколькими работниками работник, отвечающий за определенный участок (этап) анализа, по результатам своей работы готовит и представляет руководителю мероприятия справку по форме, рекомендуемой руководителем группы, а в случае отсутствия рекомендаций - произвольной формы по результатам своей работы на анализируемом участке в срок, определяемый руководителем экспертно-аналитического мероприятия. Руководитель мероприятия на основе представленных справок готовит отчет или заключение.

5.4. Ответственность за качество результатов экспертно-аналитического мероприятия, соблюдение срока представления результатов мероприятия председателю возлагается на руководителя экспертно-аналитической группы (в случае проведения мероприятия несколькими работниками) или должностное лицо, единолично проводившее мероприятие.

Статья 6. Формирование и хранение дел по результатам контрольных,

экспертно-аналитических мероприятий

6.1. Работники Счетной палаты несут ответственность за сохранность служебных документов. Перед уходом в отпуск, выездом в длительную командировку, при увольнении работник передает находящиеся у него на исполнении документы председателю.

Об утрате документа работники немедленно доводят до сведения непосредственного руководителя письменно в виде служебной записки.

6.2. Инструкция по делопроизводству в Счетной палате утверждается председателем. Инструкция регламентирует вопросы документационного обеспечения Счетной палаты и обязательна для исполнения. Неисполнение работником Счетной палаты требований вышеуказанной инструкции является нарушением трудовых обязанностей.

6.3. Документы по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий группируются в дела в соответствии с номенклатурой дел Счетной палаты. Номенклатура дел Счетной палаты утверждается председателем и согласовывается с архивным отделом Администрации Полевского городского округа.

6.4. Материалы, сформированные по результатам мероприятий в отдельное дело, сдаются лицу, ответственному за хранение дел и ведение архива и регистрируются по мере их поступления в «Журнале регистрации проведенных мероприятий» с присвоением им порядкового номера.

После сдачи дела на хранение лицу, ответственному за хранение дел и ведение архива, дальнейший контроль за его формированием обеспечивает работник, осуществляющий ведение архива.

6.5. Документы для формирования дела передаются не позднее следующего дня после ознакомления с ними председателем. В случае наличия прилагаемых к сопроводительному письму документов, они также передаются для формирования дела.

6.6. В дело подшиваются:

- акт по результатам контрольного мероприятия с приложениями и всеми сопроводительными документами;

- заключение и (или) отчет по результатам экспертно-аналитического мероприятия с приложениями и всеми сопроводительными документами;

- предписание (при наличии);

- представление (при наличии);

- справка;

- отчет о результатах контрольного мероприятия;

- информационные письма;

- ответы на предписания и представления Счетной палаты от руководителей органов местного самоуправления и муниципальных органов, проверенных организаций о принятых мерах по устранению выявленных нарушений;

- информация правоохранительных органов о принятых мерах по материалам Счетной палаты;

- переписка с организациями по вопросам проведенных мероприятий;

- иные документы, имеющие отношение к контрольному или экспертно-аналитическому мероприятию и реализации его результатов.

Дела хранятся у лица, ответственного за хранение дел и ведение архива, которое несет ответственность за сохранность документов и дел. Дела и иные документы передаются в архив в соответствии с требованиями законодательства об архивном делопроизводстве.

6.7. Дела с документами по итогам проведенных мероприятий подлежат постоянному хранению.

Статья 7. Совещания, проводимые в Счетной палате

7.1. Для обсуждения вопросов, связанных с деятельностью Счетной палаты, в том числе о порядке организации и проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, о материально-техническом обеспечении, планировании работы, заслушивания докладов, отчетов и т.п., могут проводиться совещания.

Совещание проводится по инициативе председателя. Присутствие работников Счетной палаты на совещании обязательно. По решению председателя на совещание могут быть приглашены иные лица, не работающие в Счетной палате. Ведет совещание председатель по перечню подготовленных им вопросов для обсуждения. Обсуждение вопроса по инициативе другого участника совещания возможно с разрешения председателя.

Участник совещания имеет право высказывания с разрешения председателя. В случае включения в повестку совещания выступления работника Счетной палаты данный работник обязан подготовиться и выступить по заданному вопросу.

7.2. Решения, принятые на совещании, заносятся в протокол. Ведет протокол секретарь  совещания, им, как правило, является работник Счетной палаты, отвечающий за организацию делопроизводства (работник, его замещающий), либо иной работник по решению председателя. Протокол совещания подписывается председателем и секретарем совещания. Материалы совещаний хранятся у работника Счетной палаты, отвечающего за организацию делопроизводства.

Статья 8. Порядок подготовки и представления информации

о результатах деятельности Счетной палаты

8.1. Информационная деятельность Счетной палаты обеспечивает реализацию принципа гласности внешнего муниципального финансового контроля. Основными формами обеспечения гласности в деятельности Счетной палаты являются:

- представление в Думу ПГО ежегодного отчета о деятельности Счетной палаты;

- представление в Думу ПГО и Главе ПГО информации о ходе исполнения бюджета Полевского городского округа, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- направление письменных ответов на основании официальных запросов Главы ПГО, Думы ПГО, должностных лиц органов государственной власти, письменных обращений комитетов или депутатов Думы ПГО;

- направление представлений и предписаний Счетной палаты по результатам осуществленных ею мероприятий в соответствии со статьей 17 Положения о Счетной палате;

- направление материалов по результатам мероприятий в правоохранительные органы;

- опубликование в СМИ и размещение в сети Интернет ежегодного отчета о деятельности Счетной палаты;

- опубликование в СМИ и размещение в сети Интернет информации о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах.

8.2. В соответствии состатьями 3, 8, 20 Положения о Счетной палате устанавливается следующий порядок обеспечения гласности и официального предоставления информации о деятельности Счетной палаты в сети Интернет и СМИ.

Ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты представляется в Думу ПГО в срок до 1 марта года следующего за отчетным для рассмотрения и последующего размещения в сети Интернет.

В ежегодном отчете содержатся обобщенные сведения и информация о проведенных Счетной палатой контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, о выявленных при проведении нарушениях, о внесенных Счетной палатой представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах.

Ежегодный отчет о деятельности Счетной палаты представляется СМИ только после его рассмотрения Думой ПГО.

Информация о ходе исполнения бюджета Полевского городского округа, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий представляется в Думу ПГО и Главе ПГО в течение пяти рабочих дней после утверждения такой информации председателем.

Информация о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах публикуется (предоставляется) в СМИ и размещается в сети Интернет по решению председателя только после направления такой информации в Думу ПГО и Главе ПГО.

Содержание, объем, форма и сроки официального опубликования (предоставления) и размещения информации устанавливаются председателем по итогам рассмотрения результатов каждого мероприятия.

Опубликование (предоставление) в СМИ и  размещение в сети Интернет информации осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемойзакономтайны.

Ответ на официальные запросы Главы ПГО, Думы ПГО, должностных лиц органов государственной власти, письменные обращения комитетов или депутатов Думы ПГО осуществляется в установленные действующим законодательством сроки.

Направление информации по незавершенному мероприятию не допускается.

Информационные сообщения для опубликования (предоставления) в СМИ и размещения в сети Интернет готовятся руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия и передаются председателю для утверждения. Не утвержденные тексты информационных сообщений не подлежат опубликованию, размещению в сети Интернет и передаче в СМИ.

8.3. Сведения о деятельности Счетной палаты, иная информация, опубликование которой обязательно в соответствии с федеральными законами, подлежат размещению на официальном сайте Счетной палаты ПГО в сети Интернет и  опубликованию  в  официальном печатном издании Полевского городского округа – Полевской городской общественно-политической газете «Диалог», предназначенной для официального опубликования правовых актов органов местного самоуправления Полевского городского округа.

Опубликование в других СМИ сведений о результатах проведенных Счетной палатой отдельных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях осуществляется по решению председателя.

Предоставление сведений о деятельности Счетной палаты по запросам средств массовой информации и иным пользователям информации осуществляется по решению председателя в порядке и сроки, установленные законодательством РФ о СМИ и об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления.

8.4. При наличии критических выступлений в отношении Счетной палаты, а также выступлений, содержащих недостоверные сведения о ее деятельности, требующих реагирования, подготавливаются соответствующие опровержения или ответы. Решение о реагировании и его форме принимает председатель.

8.5. В случае обращения правоохранительных, надзорных или контрольных органов об ознакомлении с материалами контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в справке соответствующего мероприятия производится отметка о должностном лице, ознакомившимся с материалами, дате ознакомления, перечне и объеме материалов, представленных для ознакомления под роспись представителя правоохранительного, надзорного или контрольного органа, в связи с чем, к делу, в хронологическом порядке, подшивается лист, содержащий вышеуказанные сведения и роспись ознакомившегося с материалами дела лица.

Снятие копий допускается только по письменному разрешению председателя.

Предоставление для ознакомления и передача документов (копий) работникам сторонних организаций осуществляется работником, определенным председателем.

8.6. Должностные лица Счетной палаты не вправе разглашать информацию, полученную при проведении контрольных мероприятий, за исключением информации, которая в соответствии с федеральными законами подлежит опубликованию или не может быть ограничена в доступе гражданам Российской Федерации. Должностные лица Счетной палаты не вправе предавать гласности свои выводы до завершения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и составления соответствующих итоговых документов, за исключением случаев предоставления вышеуказанной информации суду, правоохранительным органам и в иных случаях, предусмотренных законодательством.

8.7. Осуществление принципа гласности в деятельности Счетной палаты не должно вести к разглашению тайны, охраняемой законом.

Статья 9. Планирование деятельности Счетной палаты

9.1. В соответствии состатьей 11 Положения о Счетной палате Счетная палата организует свою деятельность на основе годовых планов.

9.2. Решения о включении в годовой план работы поручений Думы Полевского городского округа, предложений и запросов Главы Полевского городского округа, поступивших в Счетную палату в соответствии со статьей 11 Положения о Счетной  палате принимаются председателем Счетной палаты в срок до 20 декабря года, предшествующего планируемому.

Статья 10. Порядок рассмотрения обращения граждан

10.1. Рассмотрение обращений граждан в Счетной палате осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», а также Инструкцией о порядке рассмотрения обращений граждан в Счетной палате Полевского городского округа.

Статья 11. Соблюдение Регламента Счетной палаты

11.1. Председатель осуществляет общий контроль соблюдения настоящего Регламента.

11.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в Регламент могут быть внесены должностными лицами Счетной палаты председателю в письменном виде.

11.3. Меры воздействия дисциплинарного характера при нарушении требований настоящего Регламента определяются председателем в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Интернет ресурсы

Разработка и поддержка сайта