Деятельность Контрольная деятельность Экспертная деятельность 2019 год 31.05.2019 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Счетной палаты Полевского городского округа на отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2019 годаЗАКЛЮЧЕНИЕ
Счетной палаты Полевского городского округа на отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2019 года
31 мая 2019 года г. Полевской
В соответствии с пунктом 4 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, подпунктом 9 пункта 1 статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 № 436, подготовлено заключение на отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2019 года с информацией об исполнении бюджета Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 13.12.2018 № 145 «О бюджете Полевского городского округа на 2019 год и плановый период 2020 и 2021годов» (с изменениями от 14.02.2019) (далее – решение Думы от 13.12.2018 № 145), за 1 квартал 2019 года.
Анализ хода исполнения местного бюджета за 1 квартал 2019 года (отчетный период) подготовлен на основании:
Общие положения
В соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 1 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 № 734, Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа составлен Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2019 года.
Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2019 года утвержден Администрацией Полевского городского округа 07.05.2019 года.
В Счетную палату Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2019 года представлен 08.05.2019 года, что не соответствует сроку, предусмотренному для направления отчета об исполнении местного бюджета за отчетный период, – до 30 числа месяца следующего за отчетным периодом согласно пункту 2 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 № 734.
Согласно Отчету об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2019 года местный бюджет исполнен:
- по доходам в сумме 464 213 720,67 руб., что составляет 20,17 % от объема доходов, утвержденного решением Думы от 13.12.2018 № 145;
- по расходам – 450 374 242,95 руб., что составляет 18,15 % от утвержденных бюджетных назначений в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2019 год (по состоянию на 31.03.2019 года);
- с профицитом – 13 341 805,19 руб. при планируемом годовом дефиците в соответствии со Сводной бюджетной росписью (по состоянию на 31.03.2019 года) в размере 180 488 971,28 руб.
Доходы бюджета
Показатели поступления доходов в местный бюджет за январь – март 2019 года в сравнении с аналогичными показателями за 1 квартал 2018 года представлены в Таблице 1.
Таблица 1
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 13.12.2018 № 145 (с изм.), (тыс. руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2019 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд. вес (%) |
к решению Думы от 13.12.2018 № 145 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2018 года, (%) |
исполнение за 1 квартал 2018 года |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
||
|
Налоговые доходы |
737 039,60 |
178 352,89 |
38,4 |
24,2 |
119,9 |
148 763,31 |
27,1 |
|
Неналоговые доходы |
73 127,70 |
19 284,32 |
4,2 |
26,4 |
101,5 |
18 993,29 |
26,1 |
|
Безвозмездные поступления |
1 490 834,40 |
266 576,51 |
57,4 |
17,9 |
85,0 |
313 451,00 |
23,5 |
|
Итого доходы |
2 301 001,70 |
464 213,72 |
100,00 |
20,2 |
96,5 |
481 207,60 |
24,6 |
Анализ структуры доходов показывает, что по итогам 1 квартала 2019 года доходы бюджета Полевского городского округа в первую очередь обеспечиваются безвозмездными поступлениями – 57,4 %; налоговые доходы – 38,4 %; неналоговые доходы – 4,2 %. Такая структура сопоставима с утвержденными параметрами местного бюджета по доходам в соответствии с решением Думы от 13.12.2018 № 145 (налоговые доходы – 32 %, неналоговые доходы – 3,2 %, безвозмездные поступления – 64,8%).
Налоговые доходы
Налоговые доходы исполнены в сумме 178 352,89 тыс. руб., что на 29 589,58 тыс. руб. больше аналогичного периода 2018 года.
Показатели исполнения налоговых доходов местного бюджета за январь – март 2019 года в сравнении с аналогичными показателями за 1 квартал 2018 года представлены в Таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 13.12.2018 № 145 (с изм.), (тыс. руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2019 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд. вес (%) |
к решению Думы от 13.12.2018 № 145 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2018 года, (%) |
исполнение за 1 квартал 2018 года |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
||
|
Налоговые доходы, всего |
737 039,60 |
178 352,89 |
38,4 |
24,2 |
119,9 |
148 763,31 |
27,1 |
|
из них: |
|||||||
|
НДФЛ |
518 711,60 |
131 569,52 |
73,8 |
25,4 |
114,0 |
115 379,51 |
27,1 |
|
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ |
57 934,00 |
13 298,03 |
7,5 |
23,0 |
350,4 |
3 795,64 |
23,7 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
34 184,00 |
6 207,50 |
3,5 |
18,2 |
226,2 |
2 744,18 |
23,2 |
|
ЕНВД |
20 942,00 |
5 098,20 |
2,9 |
24,3 |
94,4 |
5 399,70 |
22,3 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
616,00 |
0,17 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,00 |
0,0 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
1 711,00 |
652,14 |
0,4 |
38,1 |
87,0 |
749,62 |
48,4 |
|
Налог на имущество физических лиц |
19 004,00 |
1 995,90 |
1,1 |
10,5 |
118,6 |
1 682,39 |
9,1 |
|
Земельный налог |
74 949,00 |
17 462,02 |
9,8 |
23,3 |
103,4 |
16 895,36 |
41,6 |
|
Государственная пошлина |
8 988,00 |
2 069,41 |
1,2 |
23,0 |
97,8 |
2 116,91 |
23,6 |
73,8 процентов налоговых доходов Полевского городского округа формирует налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).
За отчетный период прирост налоговых поступлений составил 19,9 % к аналогичному периоду 2018 года. При этом доля исполнения налоговых доходов за январь – март 2019 года ниже на 2,9%, чем за январь-март 2018 года. Существенный рост налоговых доходов в бюджете Полевского городского округа сложился за счет увеличения поступлений от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ (рост в 3,5 раза); по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (рост в 2,3 раза) и по налогу на имущество физических лиц (рост на 18,6 %). В то же время имеется снижение поступлений от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на 13%.
Доходы от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ, исполнены в сумме 13 298,03 тыс. руб., что на 9 502,39 тыс. руб. больше, чем поступило за аналогичный период 2018 года в связи с тем, что в 2018 году акцизы на пиво в бюджет Полевского городского округа не зачислялись и в связи с ростом акцизов на моторное топливо с 01.01.2019 года. В 1 квартале 2019 года поступления акцизов на пиво составили 3 296,05 тыс. руб., акцизов на моторное топливо составили 10 002,0 тыс. руб.
Налог на имущество физических лиц исполнен в сумме 1 995,90 тыс. руб., что на 313,51 тыс. руб. больше, чем поступило за аналогичный период 2018 года.
Поступления по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составили 6 207,5 тыс. руб. или 18,2% от годового плана. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились на 3 463,32 тыс. руб. в связи с увеличением вновь зарегистрированных налогоплательщиков.
НДФЛ исполнен в сумме 131 569,52 тыс. руб., что на 16 190,01 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2018 года. Рост поступлений от НДФЛ обусловлен увеличением текущих платежей и фонда заработной платы работников организаций.
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы исполнены в сумме 19 284,32 тыс. руб., что на 291,03 тыс. руб. больше аналогичного периода 2018 года.
Показатели поступления неналоговых доходов в местный бюджет за январь – март 2019 года в сравнении с аналогичными показателями за 2018 год представлены в Таблице 3.
Таблица 3
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 13.12.2018 № 145 (с изм.), (тыс. руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2019 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд. вес (%) |
к решению Думы от 13.12.2018 № 145 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 квартал 2018 года |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
||
|
Неналоговые доходы, всего из них: |
73 127,70 |
19 284,32 |
4,2 |
26,4 |
101,5 |
18 993,29 |
26,1 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в гос. и муниципальной собственности |
38 557,80 |
9 308,06 |
48,3 |
24,1 |
108,6 |
8 572,65 |
21,4 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
3 040,00 |
2 665,34 |
13,8 |
87,7 |
203,1 |
1 312,55 |
42,0 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства |
302,00 |
14,04 |
0,1 |
4,6 |
17,6 |
79,92 |
- |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
26 804,80 |
6 642,29 |
34,4 |
24,8 |
81,7 |
8 132,77 |
31,0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
4 423,10 |
654,59 |
3,4 |
14,8 |
75,7 |
864,32 |
27,3 |
|
Прочие неналоговые доходы |
- |
- |
- |
- |
- |
31,08 |
20,7 |
Поступления неналоговых доходов обеспечиваются, в первую очередь, за счет доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и доходов от продажи материальных и нематериальных активов (82,7 % объема неналоговых доходов, зачисленных в местный бюджет).
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности за отчетный период поступили в местный бюджет в сумме 9 308,06 тыс. руб., что на 735,41 тыс. руб. больше аналогичного периода 2018 года. Поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, увеличились на 1 907,63 тыс. руб., или на 57,24%, в связи с оплатой задолженности за предыдущие периоды аренды. В то же время поступления доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городского округа (за исключением земельных участков) по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшились на 1 210,31 тыс. руб., или на 23,54 %, в связи с расторжением договоров аренды имущества в конце 2018 года в отношении 5 рекламных конструкций и несвоевременным перечислением ОАО «Полевская коммунальная компания» платежей по концессионным соглашениям и неуплатой текущих платежей по заключенным договорам по арендной плате.
Платежи при пользовании природными ресурсами за отчетный период составили 2 665,34 тыс. руб., или 87,7 % от годового плана в связи с поступлением платы за размещение твердых коммунальных отходов. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились на 1 352,79 тыс. руб., или в 2 раза.
Существенное снижение поступлений сложилось по доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 1 490,48 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период 2018 года по причине уменьшения доходов от реализации муниципального имущества, уменьшения количества заключенных договоров купли-продажи земельных участков по заявлениям собственников объектов недвижимости, находящихся на данных участках, а также связи с тем, что на 2019 год не запланированы доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов.
Безвозмездные поступления
Сведения об объеме перечислений безвозмездных поступлений в доходы местного бюджета за январь – март 2019 года в сравнении с аналогичными показателями за 2018год представлены в Таблице 4.
Таблица 4
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 13.12.2018 № 145 (с изм.), (тыс. руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 квартал 2019 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд. вес (%) |
к решению Думы от 13.12.2018 № 145 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2018 года, (%) |
исполнение за 1 квартал 2018 года |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
||
|
Безвозмездные поступления, всего из них: |
1 490 834,40 |
266 576,510 |
57,4 |
17,9 |
85,0 |
313 451,00 |
23,5 |
|
Поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ: |
1 490 834,4 |
272 429,46 |
102,2 |
18,3 |
85,2 |
319 701,84 |
24,0 |
|
- дотации |
5 637,0 |
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
312,00 |
16,7 |
|
- субсидии |
560 033,3 |
20 476,80 |
7,5 |
3,7 |
18,8 |
109 082,00 |
22,8 |
|
- субвенции |
924 576,4 |
251 717,56 |
92,4 |
27,2 |
119,9 |
209 927,13 |
24,7 |
|
- иные межбюджетные трансферты |
587,7 |
235,10 |
0,1 |
40,0 |
61,8 |
380,71 |
53,9 |
|
Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0,0 |
887,41 |
0,3 |
- |
63,6 |
1 395,71 |
- |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0,0 |
-6 740,36 |
-2,5 |
- |
88,1 |
-7 646,55 |
- |
Безвозмездные поступления исполнены в сумме 266 576,51 тыс. руб., что составляет 17,9 % от запланированного на 2019 год объема в соответствии с решением Думы от 13.12.2018 № 145 (с изменениями).
Общий объем безвозмездных поступлений по итогам 1 квартала 2019 года сложился за счет:
- безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы в сумме 272 429,46 тыс. руб.;
- поступлений от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 887,41 тыс. руб.;
- возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 6 740,36 тыс. руб.
Из безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы:
- субсидии перечислены в местный бюджет в объеме 20 476,8 тыс. руб., или 3,7 % годового объема;
- субвенции исполнены в объеме 251 717,56 тыс. руб., или 27,2 % годового объема;
- иные межбюджетные трансферты перечислены в местный бюджет в объеме 235,10 тыс. руб., или 40 % годового объема.
В структуре безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы по итогам исполнения за январь – март 2019 года аналогично соответствующему периоду 2018 года наибольший удельный вес составляют субвенции – 92,4 % (за 1 квартал 2018 года – 65,7 %).
В отчетном периоде уменьшился объем поступлений от других бюджетов бюджетной системы по сравнению с аналогичным периодом 2018 года на 47 272,38 тыс. руб., или на 14,8%, за счет того, что дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в отчетном периоде не поступали, уменьшились поступления межбюджетных субсидий на 88 605,2 тыс. руб., или в 5,3 раза. При этом увеличился объем субвенций на 41 790,43 тыс. руб., или на 16,6 %.
Исполнение доходов местного бюджета в разрезе главных администраторов доходов
Приложением № 4 к решению Думы от 13.12.2018 № 145 определен перечень главных администраторов доходов местного бюджета.
Исполнение местного бюджета по доходам в разрезе главных администраторов представлено в Приложении № 1.
Данные Отчета об исполнении бюджета на 01.04.2019 года (форма 0503117) по разделу «Доходы» подтверждаются показателями Отчета по поступлениям и выбытиям на 01.04.2019 года (форма 0503151).
Расходы местного бюджета
Организация исполнения местного бюджета за 1 квартал 2019 года осуществлялась на основе Сводной бюджетной росписи местного бюджета на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов с изменениями, внесенными по состоянию на 31.03.2019 года (далее – Сводная бюджетная роспись).
Расходы исполнены в сумме 450 374 242,95 руб., что на 50 349 331,62 руб., или на 12,59 % больше аналогичного периода 2018 года.
Исполнение расходов бюджета Полевского городского округа по разделам бюджетной классификации расходов за 1 квартал 2019 года в сравнении с аналогичным периодом 2018 года представлено в таблице 5.
Таблица 5
|
Наименование раздела расходов |
Отчет за 1 квартал 2019 года (форма 0503117) |
Отклонение от утвержденных бюджетных назначений с учетом уточнений на 01.04.2019 (тыс. руб.) |
К утвержденным бюджетным назначениям с учетом уточнений на 01.04.2019, (%) |
Динамика к аналогичному периоду 2018 года, (%) |
Справочно: |
||
|
тыс. руб. |
уд. вес, (%) |
Исполнение за 1 квартал 2018 года (тыс. руб.) |
К утвержденным бюджетным назначениям (форма 0503117 на 01.04.2018), (%) |
||||
|
0100 Общегосударственные вопросы |
19 898,27 |
4,4 |
82 248,78 |
19,5 |
115,2 |
17 270,09 |
18,6 |
|
0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
1 376,84 |
0,3 |
11 048,25 |
11,1 |
94,2 |
1 461,07 |
12,5 |
|
0400 Национальная экономика |
13 844,40 |
3,1 |
113 930,79 |
10,8 |
76,3 |
18 142,16 |
23,5 |
|
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство |
47 847,37 |
10,6 |
452 084,41 |
9,6 |
180,1 |
26 566,27 |
10,0 |
|
0600 Охрана окружающей среды |
0,00 |
0,0 |
3 726,00 |
0,0 |
0,0 |
50,00 |
5,6 |
|
0700 Образование |
279 587,74 |
62,1 |
1 022 240,69 |
21,5 |
104,4 |
267 870,45 |
22,1 |
|
0800 Культура, кинематография |
23 535,94 |
5,2 |
95 397,59 |
19,8 |
111,1 |
21 179,00 |
18,2 |
|
0900 Здравоохранение |
12,50 |
0,0 |
307,50 |
3,9 |
- |
0,00 |
0,0 |
|
1000 Социальная политика |
43 338,15 |
9,6 |
146 397,75 |
22,8 |
100,4 |
43 174,85 |
27,1 |
|
1100 Физическая культура и спорт |
20 263,28 |
4,5 |
101 092,63 |
16,7 |
651,2 |
3 111,89 |
22,9 |
|
1200 Средства массовой информации |
650,00 |
0,1 |
2 590,82 |
20,1 |
54,6 |
1 189,55 |
48,2 |
|
1300 Обслуживание государственного и муниципального долга |
19,77 |
0,0 |
51,23 |
27,8 |
206,2 |
9,59 |
0,5 |
|
ИТОГО |
450 374,24295 |
100,0 |
2 031 116,43 |
18,1 |
112,6 |
400 024,91 |
20,5 |
Структура расходов бюджета Полевского городского округа, сложившаяся по итогам 1 квартала 2019 года, подтверждает социальную направленность местного бюджета. 81,43 % бюджетных расходов за отчетный период направлено на финансирование социальной сферы по разделам 0700 «Образование» (62,1%), 0800 «Культура, кинематография» (5,2%), 1000 «Социальная политика» (9,6%), 1100 «Физическая культура и спорт» (4,5%).
Расходы по разделу 0700 «Образование» за 1 квартал 2019 года составили 279 587,74 тыс. руб. (или 21,5 % от утвержденных бюджетных назначений), что на 11 717,29 тыс. руб., или на 4,4 % выше аналогичного периода прошлого года.
Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» составили 23 535,94 тыс. руб. (или 19,8 % от годовых назначений), что на 2 356,94 тыс. руб., или на 11,1 % выше аналогичного периода прошлого года.
Расходы по разделу 0900 «Здравоохранение» в 1 квартале 2019 года составили 12,5 тыс. руб. (или 3,9% от годовых назначений).
Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» составили 43 338,15 тыс. руб. (или 22,8 % от годовых назначений), что на 163,3 тыс. руб., или на 0,4% выше аналогичного периода прошлого года. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на предоставление льгот Почетным гражданам и Почетным ветеранам Полевского городского округа, на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья и улучшение жилищных условий, материальной помощи гражданам.
Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» за 1 квартал 2019 года составили 20 263,28 тыс. руб. (или 16,7 % от годовых назначений), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 17 151,39 тыс. руб., или в 6,5 раз. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на мероприятия по поэтапному внедрению и реализацию Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» и на строительство футбольного поля с беговыми дорожками.
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за отчетный период исполнены в сумме 1 376,84 тыс. руб., что составляет 11,1% от уточненного годового назначения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 84,23 тыс. руб., или на 5,8 %. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на приобретение имущества для первоочередного жизнеобеспечения населения, пострадавшего в чрезвычайных ситуациях различного характера; на аренду и содержание складского помещения для хранения материального резерва ГО и ЧС; на проведение пропаганды знаний в области гражданской обороны, защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций; на поощрение внештатных инструкторов по профилактике пожарной безопасности и участников добровольных пожарных и народных дружин. Потребность в средствах финансового резерва, созданного для предупреждения чрезвычайных ситуаций и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, в отчетном периоде отсутствовала.
Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнены в сумме 13 844,40 тыс. руб., что составляет 10,8 % уточненного годового назначения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма исполненных расходов уменьшилась на 4 297,76 тыс. руб., или на 23,7 %. При этом по подразделам 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» и 0407 «Лесное хозяйство» расходование бюджетных средств не осуществлялось, по подразделу 0406 «Водное хозяйство» исполнение составило 14,74 %, по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной политики» исполнение составило 2,25 %.
По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» исполнение от уточненного годового назначения составило 11,9 %. При этом расходы на реконструкцию автомобильных дорог, а также на устройство и ремонт элементов обустройства автомобильных дорог не производились.
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 47 847,37 тыс. руб., что составляет 9,6 % от уточненного годового назначения, в том числе:
- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» низкое исполнение (5,97 % от уточненного годового назначения) обусловлено тем, что не осуществлялись расходы по ремонту муниципальных помещений и по замене лифтов в многоквартирных домах Полевского городского округа;
- по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» низкое исполнение (8,3% от уточненного годового назначения) обусловлено сезонностью осуществления работ;
- по подразделу 0503 «Благоустройство» исполнение составило 10,72% от уточненного годового назначения;
- по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы исполнены на 18,76 % от уточненного годового назначения.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма исполненных расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» увеличилась на 21 281,1 тыс. руб., или на 80,1 %.
Расходы по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» за 1 квартал 2019 года не производились.
Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» за 1 квартал 2019 года исполнены в сумме 19 898,27 тыс. руб., что составляет 19,5 % уточненных годовых назначений, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 2 628,18 тыс. руб., или на 15,2 %.
Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» за 1 квартал 2019 года исполнены в сумме 650,0 тыс. руб., что составляет 20,1 % к уточненному годовому назначению, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 539,55 тыс. руб., или на 55,4 %.
Исполнение расходов местного бюджета в разрезе главных распорядителей бюджетных средств
В решении Думы от 13.12.2018 № 145 бюджетные ассигнования распределены по 7 главным распорядителям бюджетных средств.
Соотношение показателей решения Думы от 13.12.2018 года № 145 (с изменениями), Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.03.2019 года и Отчета об исполнении бюджета на 01.04.2019 года (форма 0503117) представлено в приложении 2.
У трех главных распорядителей бюджетных средств бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы от 13.12.2018 года № 145 (с изменениями), не соответствуют показателям Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.03.2019 года, что обусловлено перераспределением бюджетных средств в ходе исполнения местного бюджета за счет предоставления средств из резервного фонда Администрации Полевского городского округа главным распорядителям бюджетных средств Управлению образованием Полевского городского округа в сумме 170,0 тыс. руб. и Управлению культурой Полевского городского округа в сумме 150,0 тыс. руб.
Объем бюджетных ассигнований по расходам бюджета, учтенным в Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.03.2019 года, увеличен по сравнению с объемом бюджетных ассигнований, утвержденных решением Думы от 13.12.2018 № 145 (с изменениями от 14.02.2019 № 154) на 103 255,83 тыс. руб. за счет безвозмездных поступлений целевого назначения от областного бюджета главному распорядителю бюджетных средств Администрации Полевского городского округа:
- межбюджетные трансферты на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 24 408,02 тыс. руб.;
- субсидии на строительство и реконструкцию объектов спортивной инфраструктуры муниципальной собственности для занятий физической культуры и спорта в сумме 5 000,0 тыс. руб.;
- средства резервного фонда Правительства Свердловской области на ремонт сетей водоснабжения и водоотведения в сумме 5 922,42 тыс. руб.;
- средства резервного фонда Правительства Свердловской области на капитальный ремонт участка водопроводной сети от колодца на пересечении улиц Карла Маркса и Ильича до камеры переключения на улице Революционная г. Полевского в сумме 26 915,82 тыс. руб.;
- межбюджетные трансферты на реализацию проектов по благоустройству общественных территорий, связанных с подготовкой административных центров городских округов (муниципальных районов) Свердловской области к празднованию юбилейных памятных дат в сумме 41 009,57 тыс. руб.
Указанные расхождения соответствуют положениям статей 217, 232 Бюджетного кодекса РФ и пункту 26 решения Думы от 13.12.2018 № 145.
Резервный фонд Администрации Полевского городского округа
Решением Думы от 13.12.2018 года № 145 установлено, что средства резервного фонда Администрации Полевского городского округа расходуются на основании постановлений Администрации Полевского городского округа на финансирование непредвиденных расходов и мероприятий, не предусмотренных в бюджете, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с предотвращением, локализацией и ликвидацией последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, в соответствии с Порядком, утвержденным постановлением Администрации Полевского городского округа.
На 2019 год размер резервного фонда Администрации Полевского городского округа установлен в сумме 1 000,0 тыс. руб.
За 1 квартал 2019 года объем средств, предусмотренный постановлениями Администрации Полевского городского округа, составил 320,0тыс. руб. Кассовые расходы не производились.
Распределение и использование средств резервного фонда Администрации Полевского городского округа согласно Отчету за 1 квартал 2019 года представлено в таблице 6.
Таблица 6
|
№ п/п |
Главные распорядители бюджетных средств (код ГРБС) |
Целевое назначение |
За 1 квартал 2019 года |
Процент исполнения |
|
|
сумма, предусмотренная постановлением (руб.) |
кассовые расходы (руб.) |
||||
|
1 |
Управление образованием Полевского городского округа (906) |
Оказание финансовой помощи муниципальным учреждениям в связи с юбилейными датами, в том числе юбилярам 2018 года |
170 000,0 |
0 |
0 |
|
2 |
Управление культурой Полевского городского округа (908) |
Оказание финансовой помощи муниципальным учреждениям в связи с юбилейными датами |
150 000,00 |
0,0 |
0 |
|
Всего |
320 000,0 |
0 |
0 |
||
Источники финансирования дефицита бюджета
Решением Думы от 13.12.2018 № 145 утвержден свод источников финансирования дефицита местного бюджета на 2019 год и утвержден перечень главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета – Администрация Полевского городского округа (901), орган местного самоуправления Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа (902) и Финансовое управление Администрации Полевского городского округа (919).
Заимствования Полевского городского округа на 2019 год не планировались и в 1 квартале 2019 года не осуществлялись. На погашение долговых обязательств в 1 квартале 2019 года бюджетные средства не направлялись, при запланированном на 2019 год объеме погашения в сумме 15 057,77 тыс. руб.
Срок погашения муниципального долга в части долговых обязательств по бюджетным кредитам предусмотрен до 24 августа 2019 года и до 29-31 декабря 2019 года.
Объем муниципального внутреннего долга по состоянию на 01 апреля 2019 года составил 68 299,65 тыс. руб.
Выводы
- по доходам в сумме 464 213 720,67 руб., что составляет 20,2 % от объема доходов, утвержденного решением Думы от 13.12.2018 № 145 (с изменениями), и на 3,5 % (на 16 993,88 тыс. руб.) меньше, чем за аналогичный период 2018 года (исполнение по доходам за 1 квартал 2018 года составило 481 207,60 тыс. руб., или 24,6 %);
- по расходам – 450 374 242,95 руб., что составляет 18,1 % от утвержденных бюджетных назначений в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2019 год (по состоянию на 30.03.2019 года); в целом исполнение расходов местного бюджета по итогам за январь – март 2019 года на 50 349,33 руб., или 12,6 % больше, чем за аналогичный период 2018 года;
- с профицитом – 13 839 477,72 руб. при планируемом в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2019 год (по состоянию на 30.03.2019 года) годовом дефиците в размере 180 488 971,28 руб. (в 2018 году планировался дефицит – 220 600,0 руб., по итогам 1 квартала 2018 года сложился профицит в размере 81 182 684,99 руб.).
2. Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа на 01.04.2019 года, утвержденный постановлением Администрации Полевского городского округа от 07.05.2019 года № 243-ПА, соответствует нормативным требованиям составления бюджетной отчетности, установленным Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н, и является достоверным.
Инспектор Счетной палаты
Полевского городского округа А.А. Кетова
 |
 |
 |
 |
 |
 |