ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты Полевского городского округа на отчет об исполнении местного бюджета за 9 месяцев 2018 года

20 ноября 2018 года                                                                               г. Полевской

В соответствии с пунктом 4 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, подпунктом 9 пункта 1 статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 N 436, подготовлено заключение на отчет об исполнении местного бюджета за 9 месяцев 2018 года с информацией об исполнении бюджета Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 12.12.2017 № 45 «О бюджете Полевского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями от 06.09.2018) (далее – решение Думы от 12.12.2017 № 45), за 9 месяцев 2018 года.

Анализ хода исполнения местного бюджета за 9 месяцев 2018 года (отчетный период) подготовлен на основании:

  1. постановления Администрации Полевского городского округа от 29.10.2018 № 405-ПА «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Полевского городского округа за 9 месяцев 2018 года»;
  2. отчета об исполнении бюджета Полевского городского округа на 01.10.2018 года (форма 0503117);
  3. отчета об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Полевского городского округа за 9 месяцев 2018 года;
  4. отчета по поступлениям и выбытиям по бюджету Полевского городского округа (форма 0503151) на 01.10.2018 года, составленного Управлением Федерального казначейства по Свердловской области;
  5. результатов контрольного мероприятия «Проверка отчета об исполнении бюджета Полевского городского округа за 9 месяцев 2018 года» (акт от 14.11.2018 № 16).
    1. За 9 месяцев 2018 года местный бюджет исполнен:

Общие положения

В соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 1 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа составлен Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 9 месяцев 2018 года.

Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 9 месяцев 2018 года утвержден Администрацией Полевского городского округа 29.10.2018 года.

В Счетную палату Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 9 месяцев 2018 года представлен 29.10.2017 года, что соответствует сроку, предусмотренному для направления отчета об исполнении местного бюджета за отчетный период, – до 30 числа месяца следующего за отчетным периодом согласно пункту 2 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734.

Согласно Отчету об исполнении бюджета Полевского городского округа за 9 месяцев 2018 года местный бюджет исполнен:

- по доходам в сумме 1 524 753 017,82 руб., что составляет 67,4 % от объема доходов, утвержденного решением Думы от 12.12.2017 № 45;

- по расходам – 1 426 411 212,63 руб., что составляет 63,0 % от утвержденных бюджетных назначений в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 30.09.2018 года);

- с профицитом – 98 341 805,19 руб. при планируемом годовом дефиците в соответствии со Сводной бюджетной росписью (по состоянию на 30.09.2018 года) в размере 2 719,58294 тыс. руб., в соответствии с решением Думы от 12.12.2017 № 45 в размере 620,6 тыс. руб.

Доходы бюджета

Показатели поступления доходов в местный бюджет за январь – сентябрь 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 9 месяцев 2017 года представлены в Таблице 1.

Таблица 1

Наименование доходов бюджета

Решение Думы от 12.12.2017   № 45, (тыс. руб.)

Отчет об исполнении местного бюджета за 9 месяцев 2018 года (форма 0503117)

Справочно:

тыс. руб.

уд.вес (%)

к решению Думы от 12.12.2017 № 45, (%)

динамика к аналогичному периоду 2017 года,         (%)

исполнение за 9 месяцев 2017 года

к решению Думы от 20.12.2016 № 606, (%)

Налоговые доходы

579 958,88

450 200,8

29,5

77,6

124,5

361 489,93

61,6

Неналоговые доходы

76 748,23

57 824,19

3,8

75,3

95,9

60 327,54

54,7

Безвозмездные поступления

1 606 409,41

1 016 728,03

66,7

63,3

122,7

828 481,06

67,1

Итого доходы

2 263 116,52

1 524 753,02

100,0

67,4

122,0

1 250 298,53

64,7

Анализ структуры доходов показывает, что по итогам 9 месяцев 2018 года доходы бюджета Полевского городского округа в первую очередь обеспечиваются безвозмездными поступлениями – 66,7 %; налоговые доходы – 29,5 %; неналоговые доходы – 3,8 %. Такая структура сопоставима с утвержденными параметрами местного бюджета по доходам в соответствии с решением Думы от 12.12.2017 № 45 (налоговые доходы – 25,6 %, неналоговые доходы – 3,4 %, безвозмездные поступления – 71,0 %).

Налоговые доходы

Показатели исполнения налоговых доходов местного бюджета за январь – сентябрь 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 9 месяцев 2017 года представлены в Таблице 2.

Таблица 2

Наименование доходов бюджета

Решение Думы от 12.12.2017   № 45, (тыс.руб.)

Отчет об исполнении местного бюджета                     за 9 месяцев 2018 года (форма 0503117)

Справочно:

тыс. руб.

уд.вес (%)

к решению Думы от 12.12.2017 № 45, (%)

динамика к аналогичному периоду 2017 года,             (%)

исполнение за 9 месяцев 2017 года

к решению Думы от 12.12.2016 № 606,     (%)

Налоговые доходы, всего

из них:

579 958,88

450 200,8

100,0

77,6

124,5

361 489,93

61,6

НДФЛ

429 257,2

340 801,77

75,7

79,4

117,9

289 140,97

70,2

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ

16 016,4

12 664,66

2,8

79,1

107,3

11 806,00

85,5

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

14 138,28

13 124,23

2,9

92,8

129,7

10 121,39

102,5

ЕНВД

24 171,0

15 882,33

3,5

65,7

88,8

17 885,35

76,7

Единый сельскохозяйственный налог

527,0

277,57

0,1

52,7

31,5

882,49

293,2

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

1 548,0

1 253,33

0,3

81,0

88,8

1 411,38

88,0

Налог на имущество физических лиц

18 448,0

8 734,85

1,9

47,3

109,5

7 978,61

68,7

Земельный налог

66 883,0

50 693,45

11,3

75,8

320,3

15 826,85

15,0

Государственная пошлина

8 970,0

6 769,52

1,5

75,5

105,2

6 436,89

71,2

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам сборам и иным обязательным платежам

0

-0,91

0

-

-

0

-

79,4 процентов налоговых доходов Полевского городского округа формирует налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

За отчетный период увеличение налоговых поступлений составило 24,5% к аналогичному периоду 2017 года. Доля исполнения налоговых доходов за январь – сентябрь 2018 года выше на 16 %, чем за январь-сентябрь 2017 года. Существенное увеличение налоговых доходов в бюджете Полевского городского округа сложилось за счет роста поступлений по земельному налогу (на 320,3 %), от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (рост на 29,7 %) и НДФЛ (на 17,9 %).

НДФЛ исполнен в сумме 340 801,77 тыс. рублей, что на 51 660,8 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2017 года. Рост поступлений от НДФЛ обусловлен увеличением дополнительного норматива зачисления в бюджет городского округа от налога на доходы физических лиц, заменяющий дотацию из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности с 22 % в 2017 году до 23 % в 2018 году, а также увеличением текущих платежей ряда предприятий и учреждений (ЗАО «ТМК-КПВ», ГБУЗ СО «Полевская ЦГБ», Филиал ОАО «МРСК Урала Свердловэнерго», ООО «Полимет», ООО «Уральский мрамор», ООО «Полигрес», ОАО «Уралгидромедь», ОАО «Полевская коммунальная компания», АО «Уралчермет») по причине увеличения фонда оплаты труда в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги.

Земельный налог исполнен в сумме 50 693,45 тыс. рублей, что на             34 866,6 тыс. рублей больше, чем поступило за аналогичный период 2017 года.          Причинами увеличения поступлений являются неуплата авансовых платежей в 2017 году основным налогоплательщиком ПАО «Северский трубный завод» в связи с переоценкой кадастровой стоимости земельных участков и осуществление возвратов по земельному налогу ряду предприятий (ОАО «Полевской криолитовый завод», ОАО «МРСК Урала Свердловэнерго», ООО «СЕН-ГОБЕН»).

Поступления в доход местного бюджета налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по итогам за январь – сентябрь 2018 года составили 13 124,23 тыс. рублей, что на 3 002,84 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2017 года, в результате увеличения количества плательщиков, перешедших с единой системы налогообложения (ЕНВД) и вновь зарегистрированных.

Неналоговые доходы

Неналоговые доходы исполнены в сумме 57 824,19 тыс. рублей, что на 2 503,35 тыс. рублей меньше аналогичного периода 2017 года.

Показатели поступления неналоговых доходов в местный бюджет за январь – сентябрь 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 2017 год представлены в Таблице 3.

Таблица 3

Наименование доходов бюджета

Решение Думы от 12.12.2017   № 45, (тыс.руб.)

Отчет об исполнении местного бюджета                     за 9 месяцев 2018 года (форма 0503117)

Справочно:

тыс. руб.

уд.вес (%)

к решению Думы от 12.12.2017 № 45, (%)

динамика к аналогичному периоду 2017 года,             (%)

исполнение за 9 месяцев 2017 года

к решению Думы от 20.12.2016     № 606, (%)

Неналоговые доходы, всего                                 из них:

76 748,23

57 824,19

100,0

75,3

95,9

60 327,54

54,7

Доходы от использования имущества, находящегося в гос. и муниципальной собственности

42 179,15

24 014,37

41,5

56,9

90,4

26 567,67

42,9

Платежи при пользовании природными ресурсами

3 126,0

2 000,8

3,5

64,0

79,4

2 520,31

105,1

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

40,03

306,57

0,5

765,9

10,3

2 965,35

47,1

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

27 991,12

28 111,37

48,6

100,4

118,6

23 697,30

68,7

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

3 411,93

3 390,78

5,9

99,4

104,0

3 260,43

64,4

Прочие неналоговые доходы

0

0,3

0

-

0

1 316,48

595,7

Поступления неналоговых доходов обеспечиваются, в первую очередь, за счет доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и доходов от продажи материальных и нематериальных активов (90,1 % объема неналоговых доходов, зачисленных в местный бюджет).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности за отчетный период поступили в местный бюджет в сумме 24 014,37 тыс. рублей,что на 2 553,3 тыс. рублей меньше аналогичного периода 2017 года или на 9,6%, в том числе:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, поступили в сумме 10 592,36 тыс. руб. или 49,8 % от годового плана.По сравнению с 9 месяцами 2017 года поступления снизились на 27,1 %, или на      3 927,2 тыс. руб. По сведениям администратора доходов ОМС Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа низкое исполнение плана и снижение поступлений связано с задолженностью по договорам аренды земельных участков за предыдущие периоды, а также перерасчетом арендной платы по ряду договоров на основании решения комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости Свердловского областного суда;

- доходы от сдачи в аренду муниципального имущества поступили в сумме 13 067,4 тыс. руб., или 63,6 % от планового назначения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились на 1 314,6 тыс. руб. или на 11,2%. Увеличение поступлений связано с заключением новых договоров аренды имущества, погашением задолженности арендаторами (ОАО «Полевская коммунальная компания», ИП Бобовкин, ООО «Рассвет», ИП Карманова) по результатам проведенной работы по досудебному урегулированию претензий к должникам арендных платежей;

- доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей, поступили в сумме 350,14 тыс. руб., или 98,4 % от годового плана. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились на 54,95 тыс. руб., или на 18,6 %, в связи с перечислением части прибыли от МУП «ПАТП» ПГО по результатам деятельности за 2017 год;

- плата по соглашениям об установлении сервитута в отношении земельных участков поступило в сумме 4,47 тыс. руб., или в 18,6 раз выше годового плана. Перевыполнение плана связано с заявительным характером и заключением соглашений с заявителями об установлении сервитутов в отношении земельных участков. В 2017 году сервитуты не устанавливались.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов за 9 месяцев 2018 года поступили в сумме 28 111,37 тыс. рублей, что на 4 414,07 тыс. рублей больше, или на 18,6 %, чем за аналогичный период 2017 года, в том числе:

        - доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов, составили 162,0 тыс. руб., или 100% от годового плана. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года поступления снизились в 3,5 раза. По сведениям администратора ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО, в аналогичном периоде прошлого года произведен досрочный выкуп жилых помещений гражданами;

- доходы от реализации муниципального имущества поступили в сумме 25 476,1 тыс. руб. или 97,2 % от годового назначения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года произошло увеличение на 4 067,9 тыс. руб. или на 19,0 %. По сведениям администратора доходов, в отчетном периоде поступила сумма оплаты за выкуп нежилых помещений по результатам аукционов в 2,5 раза больше, чем за аналогичный период 2017 года;

- поступления по доходам от продажи земельных участков за отчетный период составили 2 473,3 тыс. руб., или 152,0 % от годовых назначений. Перевыполнение плана связано с заявительным характером собственников объектов недвижимости, находящихся на земельных участках. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились на 755,0 тыс. руб., или на 43,9 %. По сведениям администратора доходов, увеличение связано с заключением договоров купли-продажи земельных участков на большую сумму, чем за 9 месяцев 2017 года.

Платежи при пользовании природными ресурсами за отчетный период составили 2 000,8 тыс. руб., или 64,0 % от годового плана. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления снизились на 519,5 тыс. руб., или на 20,6 %. Снижение связано с тем, что в мае текущего года возвращена переплата ПАО «Северский трубный завод», так как отходы производства в 2017 году предприятием размещались за пределами Свердловской области.

Штрафных санкций за отчетный период поступило 3 390,78 тыс.руб. или 99,4 % от годовых назначений. По сравнению с 9 месяцами 2017 года произошло увеличение на 130,4 тыс. руб. или на 4 %. Увеличение произошло по следующим видам штрафов: за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и прочих поступлений, за нарушение законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и иных сумм в возмещение ущерба (Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Свердловской области, Главное управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по Свердловской области, Администрация Полевского городского округа) по причине увеличения количества наложенных штрафов.

Прочие неналоговые доходы в бюджет городского округа за 9 месяцев 2018 года составили 0,3 тыс. руб. (поступления от физического лица в бюджет городского округа). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, поступления уменьшились на 1 316,18 тыс. руб. или на 99,9 %. В 2017 году в бюджет округа поступали средства на софинансирование мероприятий по благоустройству дворовых территорий в соответствии с постановлением Администрации Полевского городского округа от 31.07.2017 № 300-ПА «Об утверждении Порядка аккумулирования и расходования денежных средств заинтересованных лиц, направляемых на выполнение минимального и дополнительного перечней работ по благоустройству дворовых территорий, и механизма контроля за их расходованием».

Безвозмездные поступления

Сведения об объеме перечислений безвозмездных поступлений в доходы местного бюджета за январь – сентябрь 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 2017 год представлены в Таблице 4.

Таблица 4

Наименование доходов бюджета

Решение Думы от 12.12.2017   № 45, (тыс.руб.)

Отчет об исполнении местного бюджета                     за 9 месяцев 2018 года (форма 0503117)

Справочно:

тыс. руб.

уд.вес (%)

к решению Думы от 12.12.2017 № 45, (%)

динамика к аналогичному периоду 2017 года,             (%)

исполнение за 9 месяцев 2017 года

к решению Думы от 20.12.2016 № 606, (%)

Безвозмездные поступления, всего                   из них:

1 606 409,41

1 016 728,03

100,0

63,3

122,7

828 481,06

67,1

Поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ:

1 606 409,41

1 023 244,8

100,6

63,7

121,9

839 514,63

68,0

- дотации

1 870,0

1 248,0

0,1

66,7

23,1

5 391,00

75,0

- субсидии

514 434,2

310 201,2

30,3

60,3

191,2

162 211,51

54,6

- субвенции

883 788,2

662 355,01

64,7

74,9

106,9

619 520,09

72,2

- иные межбюджетные трансферты

206 317,01

49 440,59

4,8

24,0

94,4

52 392,03


72,2

Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

0

1 395,71

0,1

-

108,8

1 282,75

-

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

0

-7 912,48

-0,8

-

64,2

-12 316,32

-

Безвозмездные поступления исполнены в сумме 1 016 728,03 тыс. рублей, что составляет 63,3 % от запланированного на 2018 объема в соответствии с решением Думы от 12.12.2017 № 45.

Общий объем безвозмездных поступлений по итогам 9 месяцев 2018 года сложился за счет:

           - безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы в сумме 1 023 244,8 тыс. рублей;

- поступлений от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 1 395,71 тыс. рублей;

- возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 7 912,48 тыс. рублей.

Из безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы:

- дотации, предоставляемые Полевскому городскому округу на выравнивание бюджетной обеспеченности, исполнены в сумме 1 248,0 тыс. рублей, или 66,7 % годового объема;

- субсидии перечислены в местный бюджет в объеме 310 201,2 тыс. рублей, или 60,3 % годового объема;

- субвенции исполнены в объеме 662 355,01 тыс. рублей, или 74,9 % годового объема;

- иные межбюджетные трансферты перечислены в местный бюджет в объеме 49 440,59тыс. рублей, или 24,0 % годового объема.

В структуре безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы по итогам исполнения за январь – сентябрь 2018 года аналогично соответствующему периоду 2017 года наибольший удельный вес составляют субвенции – 64,7 % (за 9 месяцев 2017 года – 73,8 %).

В отчетном периоде уменьшился объем дотаций и иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2017 года:

- иных межбюджетных трансфертов на 2 951,44 тыс. рублей, или на 5,6%;

- дотаций на 4 143,0 тыс. руб., или на 76,9%.

Объем субсидий увеличился на 147 989,69 тыс. рублей, или на 91,2 %. Объем субвенций увеличился на 42 834,92 тыс. рублей, или на 6,9 %.

Исполнение доходов местного бюджета                                                                           в разрезе главных администраторов доходов

Приложение № 4 к решению Думы от 12.12.2017 № 45 определен перечень главных администраторов доходов местного бюджета.

В соответствии с пунктом 2 статьи 20 БК РФ решением Думы Полевского городского округа от 09.06.2018 № 89 внесены изменения в решение Думы от 12.12.2017 № 45 в части исключения из перечня главных администраторов доходов местного бюджета администратора доходов местного бюджета Избирательной комиссии Свердловской области.

С учетом внесенных изменений в решении Думы от 12.12.2017 № 45 определено 18 главных администраторов доходов местного бюджета.

Министерство общественной безопасности Свердловской области (код 011) осуществляло полномочия главного администратора доходов, без включения в Перечень главных администраторов доходов местного бюджета (приложение № 4 к решению Думы Полевского городского округа от 12.12.2017 № 45).

Исполнение местного бюджета по доходам в разрезе главных администраторов представлено в Приложении № 1.

Данные Отчета об исполнении бюджета на 01.10.2018 года (форма 0503117) по разделу «Доходы» подтверждаются показателями Отчета по поступлениям и выбытиям на 01.10.2018 года (форма 0503151).

Расходы местного бюджета

Организация исполнения местного бюджета за 9 месяцев 2018 года осуществлялась на основе Сводной бюджетной росписи местного бюджета на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов с изменениями, внесенными по состоянию на 30.09.2018 года (далее – Сводная бюджетная роспись).

Исполнение расходов бюджета Полевского городского округа по разделам бюджетной классификации расходов за 9 месяцев 2018 года в сравнении с аналогичным периодом 2017 года представлено в таблице 5.

Таблица 5

Наименование раздела расходов

Отчет за 9 месяцев 2018 года (форма 0503117)

Отклонение от утвержденных бюджетных назначений с учетом уточнений на 01.10.2018 (тыс.руб.)

К утвер-жденным бюджетным назначениям с учетом уточнений на 01.10.2018,               (%)

Динами- ка к аналогич-ному периоду 2017 года,                   (%)

Справочно:

тыс.руб.

уд. вес, (%)

Исполнение за 9 месяцев 2017 года (тыс.руб.)

к утвер-жденным бюджетным назначениям (форма 0503117 на 01.10.2017),   (%)

0100 Общегосударственные вопросы

63 203,92451

4,4

28 992,10493

68,6

103,6

60 999,18

68,9

0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

6 048,65310

0,4

5 190,1469

53,8

112,6

5 374,11

38,5

0400 Национальная экономика

48 895,66051

3,4

138 705,99901

26,1

117,4

41 645,85

29,5

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

130 685,34015

9,2

258 396,57613

33,6

160,5

81 400,76

38,7

0600 Охрана окружающей среды

1 044,80270

0,1

1,58

99,8

128,6

812,44

100,0

0700 Образование

971 065,49239

68,1

300 248,70664

76,4

116,1

836 563,36

67,4

0800 Культура, кинематография

83 723,46242

5,9

44 175,41871

65,5

116,2

72 056,32

68,7

0900 Здравоохранение

215,0

0,0

54,0

79,9

21,4

1 006,80

89,9

1000 Социальная политика

108 410,07705

7,6

54 189,38295

66,7

96,8

111 983,43

61,7

1100 Физическая культура и спорт

10 599,92983

0,7

8 910,64417

54,3

114,7

9 239,16

70,0

1200 Средства массовой информации

2 467,94707

0,2

511,25293

82,8

104,1

2 371,00

64,1

1300 Обслуживание государственного и муниципального долга

50,92290

0

49,0771

50,9

11,5

441,00

14,7

ИТОГО

1 426 411,21263

100,0

839 424, 88947

63,0

116,5

1 223 893,41

61,1

Структура расходов бюджета Полевского городского округа, сложившаяся по итогам 9 месяцев 2018 года, подтверждает социальную направленность местного бюджета. Более 82 % бюджетных расходов за отчетный период направлено на финансирование социальной сферы по разделам 0700 «Образование» (68,1 %), 0800 «Культура, кинематография» (5,9 %), 1000 «Социальная политика» (7,6 %), 1100 «Физическая культура и спорт» (0,7 %).

Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» исполнены в сумме 63 203,92 тыс. руб. или 68,5 % от уточненного годового назначения, что на 2 204,74 тыс. руб., или на 3,6 % выше аналогичного периода прошлого года.

Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнены в сумме 6 048,65 тыс. руб. или 53,8 % от уточненного годового назначения, что на 674,54 тыс. руб., или на 12,6 % выше аналогичного периода прошлого года. Причинами низкого исполнения указаны:

- отсутствие потребности в средствах финансового резерва, созданного для предупреждения чрезвычайных ситуаций и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций;

- оплата расходов на основании заключенных муниципальных контрактов с предоставлением подтверждающих документов (тушение пожаров, ремонт, восстановление, обслуживание пожарных гидрантов, изготовление печатной продукции по профилактике терроризма и экстремизма, а также минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории Полевского городского округа, проведение пропаганды знаний в области гражданской обороны, защиты населения и территории Полевского городского округа от чрезвычайных ситуаций, в том числе обеспечение безопасности людей на водных объектах, повышение уровня готовности населения к действиям в условиях чрезвычайной ситуации);

- поощрение участников добровольных народных дружин на территории Полевского городского округа в 4 квартале 2018 года при предоставлении подтверждающих документов;

- оплата за выполненные работы по разработке проекта по системе видеонаблюдения на территории Полевского городского округа 05.10.2018 года.

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнены в сумме 48 895,66 тыс. руб., или 26,1 % от уточненного годового назначения, что на 7 249,81 тыс. руб., или на 17,4% выше аналогичного периода прошлого года. Низкое исполнение обусловлено следующими причинами:

- муниципальный контракт на отлов, транспортировку, содержание безнадзорных собак заключен во 2 квартале 2018 года, оплата осуществлена за фактически оказанные услуги на основании представленных документов;

- оплата за услуги по разработке проектно-сметной документации на проведение капитального ремонта на ГТС Полевского водохранилища (пруда) на реке Полевая не произведена по причине того, что проект по состоянию на 01.10.2018 года не прошел государственную экспертизу;

- мероприятия по организации использования, охране, защите и воспроизводству городских лесов в соответствии с Лесохозяйственным регламентом, в том числе проведение лесопатологического обследования, проводятся на основании заключенных муниципальных контрактов в соответствии с планом-графиком, планом закупок;

- срок выполнения работ по ремонту автомобильных дорог и оплата предусмотрены в 4 квартале 2018 года;

- оплата расходов по мероприятиям муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности на территории Полевского городского округа до 2020 года будет произведена в 4 квартале 2018 года, в том числе: по мероприятию «Внесение изменений в документы территориального планирования и градостроительного зонирования» оплата после получения положительного заключения Правительства Свердловской области; по мероприятию «Обеспечение территории Полевского городского округа документацией, необходимой при благоустройстве общественных пространств» оплата после подготовки проектной документации; приобретение оргтехники и программного обеспечения для специалистов отдела архитектуры и градостроительства запланировано на 4 квартал 2018 года.

Расходы по разделу0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 130 685,34 тыс. руб., или 33,6 % от уточненного годового назначения, что 49 284,58 тыс. руб., или на 60,5 % выше аналогичного периода прошлого года. Низкое исполнение обусловлено следующими причинами:

- срок выполнения работ по строительству многоквартирного жилого дома предусмотрен в декабре 2018 года;

- оплата работ по проведению обследования объектов теплоснабжения южной части города Полевского, сельских населенных пунктов Полевского городского округа: с. Полдневая, пос. Зюзельский, пос. Станционный-Полевской с целью заключения концессионного соглашения в отношении объектов теплоснабжения, будет осуществлена в 4 квартале 2018 года;

- предоставление субсидий юридическим лицам в сфере коммунального хозяйства осуществляется на основании заключенных соглашений и утвержденного Порядка. Субсидии на погашение кредиторской задолженности за электрическую энергию и предоставление специализированной техники перечислены в начале октября 2018 года;

- на строительство газораспределительной сети высокого давления до границы земельного участка котельной в районе ул. Пролетарская села Полдневая Полевского городского округа подготовлена конкурсная документация, заключение муниципального контракта планируется в декабре 2018 года, оплата будет производиться после выполнения работ;

- заключение муниципальных контрактов на проведение капитального ремонта участка водопроводной сети от колодца на пересечении улиц Карла Маркса и Ильича до камеры переключения на ул. Революционная, г. Полевского и на проведение ремонта сетей водоснабжения и водоотведения запланировано на 4 квартал 2018 года в связи с проведением конкурсных процедур;

- по мероприятию «Строительство газовой котельной мощностью 1,2 мВт в районе дома № 45 по ул. Пролетарской в селе Полдневая Полевского городского округа» проходит стадия заключения договора на корректировку проектно-сметной документации;

- оплата работ по комплексному благоустройству территории общего пользования и массового отдыха населения от ул. Листопрокатчиков, по правой стороне вдоль ул.Коммунистической, до дома по адресу м-рн З-Бор 1, дом № 15 будет произведена в ноябре 2018 года;

- проекты по благоустройству общественных территорий, связанных с подготовкой административных центров городских округов (муниципальных районов) Свердловской области к празднованию юбилейных памятных дат, прошли проверку достоверности сметной стоимости, внесены изменения в план-график, заключение муниципального контракта планируется в ноябре 2018 года.

Расходы по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» за 9 месяцев 2018 года составили 1 044,80 тыс. руб., или 99,8 % от уточненного годового назначения, что на 232,36 тыс. руб., или на 28,6 % выше аналогичного периода прошлого года.

Расходы по разделу 0700 «Образование» за 9 месяцев 2018 года составили 971 065,49 тыс. руб. или 76,4 % от уточненного годового назначения, что на 134 502,13 тыс. руб., или на 16,1 % выше аналогичного периода прошлого года.

Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» составили 83 723,46 тыс. руб., или 65,5 % от уточненного годового назначения, что на 11 667,14 тыс. руб., или на 16,2 % выше аналогичного периода прошлого года. Низкое исполнение обусловлено завершением ремонтных работ здания и помещений МБУ ПГО «Центр культуры и народного творчества» 31.10.2018 года по условиям муниципального контракта.

Расходы по разделу 0900 «Здравоохранение» за 9 месяцев 2018 года составили 215,0тыс. руб., или 79,9 % от уточненного годового назначения, что на 791,8 тыс. руб., или на 78,6 % меньше аналогичного периода прошлого года.

Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» составили 108 410,08тыс. руб., или 66,7 % от уточненного годового назначения, что на 3 573,35 тыс. руб., или на 3,2 % ниже аналогичного периода прошлого года. Низкое исполнение обусловлено следующими причинами:

- оказание материальной помощи гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации, на основании заявлений обратившихся;        

- выплата сумм субсидий и компенсаций на оплату жилищно-коммунальных услуг на основании списков;

- свидетельства на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья выданы во 2 квартале 2018 года, ведется работа с семьями по оформлению документов, оплата планируется до конца текущего года;

- на предоставление социальной выплаты молодой семье, проживающей в сельской местности, Министерством агропромышленного комплекса и продовольственного развития Свердловской области подготовлено свидетельство, оплата планируется до конца текущего года;

- на предоставление региональных социальных выплат молодым семьям на улучшение жилищных условий подготовлено Соглашение с Департаментом молодежной политики Свердловской области, после заключения Соглашения планируется выдача свидетельств на предоставление выплаты.

Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» за 9 месяцев 2018 года составили 10 599,92 тыс. руб. (или 54,3 % от годовых назначений), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1360,77 тыс. руб., или на 14,7 %. Низкое исполнение обусловлено следующими причинами:

- неисполнение расходов по мероприятию «Строительство футбольного поля с беговыми дорожками». Плановые назначения за счет средств местного бюджета были утверждены в 3 квартале 2018 года, в связи с проводимой работой по подготовке конкурсной документации проведение конкурсных процедур планируется в 4 квартале 2018 года;

- организация и проведение физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий МБУ «Спортсооружения г. Полевского» осуществляется в соответствии с календарным планом (исполнение составило 61,8 %). Перечисление субсидии МБУ «Спортсооружения г. Полевского» осуществляется на основании заключенных Соглашений по представленным заявкам с приложением подтверждающих документов.

Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» за 9 месяцев 2018 года составили 2 467,95 тыс. руб., или 82,8 % к уточненному годовому назначению, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 96,95 тыс. руб., или на 4,1 %.

Расходы на обслуживание муниципального внутреннего долга в 2018 году бюджетом Полевского городского округа предусмотрены в сумме 100,0 тыс. руб. Расходы за 9 месяцев 2018 года исполнены в сумме 50,92 тыс. руб., что составляет 50,9 % от уточненного годового назначения, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 390,08 тыс. руб., или на 11,5 %.

Исполнение расходов местного бюджета в разрезе главных распорядителей бюджетных средств

В решении Думы от 12.12.2017 № 45 бюджетные ассигнования распределены по 7 главным распорядителям бюджетных средств.

Соотношение показателей решения Думы от 12.12.2017 года № 45 (с изменениями), Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.09.2018 года и Отчета об исполнении бюджета на 01.10.2018 года (форма 0503117) представлено в приложении 2.

У трех главных распорядителей бюджетных средств бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы от 12.12.2017 года № 45, не соответствуют показателям Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.09.2018 года, что обусловлено перераспределением бюджетных средств в ходе исполнения местного бюджета за счет предоставления средств из резервного фонда Администрации Полевского городского округа главным распорядителям бюджетных средств Управлению образованием Полевского городского округа в сумме 418, 85 тыс. руб. и Управлению культурой Полевского городского округа в сумме 1 620,0 тыс. руб.

Объем бюджетных ассигнований по расходам бюджета, учтенным в Сводной бюджетной росписи по состоянию на 30.09.2018 года, увеличен по сравнению с объемом бюджетных ассигнований, утвержденных решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями от 06.09.2018 № 100), на 2 098,98 тыс. руб. за счет безвозмездных поступлений целевого назначения от областного бюджета главному распорядителю бюджетных средств Администрации Полевского городского округа:

– субсидии бюджетным учреждениям на реализацию мер по обеспечению целевых показателей установленных указами Президента РФ по повышению оплаты труда работников бюджетной сферы, в муниципальных учреждениях культуры в сумме 1 897,4 тыс. руб.;

- средства резервного фонда Правительства Свердловской области на ремонт обогрева пола бассейна МБОУ ПГО «Средняя общеобразовательная школа № 20 в сумме 201,58 тыс. руб.

Указанные расхождения соответствуют положениям статей 217, 232 Бюджетного кодекса РФ и пункту 26 решения Думы от 12.12.2017 № 45.

Резервный фонд Администрации Полевского городского округа

Решением Думы от 12.12.2017 № 45 (п.16) установлено, что средства резервного фонда Администрации Полевского городского округа расходуются на основании постановлений Администрации Полевского городского округа на финансирование непредвиденных расходов и мероприятий, не предусмотренных в бюджете, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с предотвращением, локализацией и ликвидацией последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, в соответствии с Порядком, утвержденным постановлением Администрации Полевского городского округа.

На 2018 год размер резервного фонда Администрации Полевского городского округа установлен в сумме 2 474,63 тыс. руб.

За 9 месяцев 2018 год объем средств, предусмотренный постановлениями Администрации Полевского городского округа, составил 2 418 628,3 тыс. руб. Кассовые расходы составили 2 353 726,3 тыс. руб.

Распределение и использование средств резервного фонда Администрации Полевского городского округа согласно Отчету за 9 месяцев 2018 года представлено в таблице 6.

Таблица 6

№ п/п

Главные распорядители бюджетных средств (код ГРБС)

Целевое назначение

За 9 месяцев 2018 года

Процент исполнения

сумма, предусмотренная постановлением (руб.)

кассовые расходы (руб.)

1

Администрация Полевского городского округа (901)

Выплата материальной помощи, пострадавшей вследствие пожара, проведении работ, связанных с устранением аварийной ситуации по ул. Р. Люксембург,14, аренда большого зала ДК СТЗ в связи с проведением ежегодного отчета Главы ПГО, проведение экспертизы сметной документации на «Ремонт сети водопровода и квартальной сети водоотведения по ул. Трояна», экспертиза сметной стоимости объекта капитального строительства участка водопроводной сети, нотариального освидетельствования подписи председателя ликвидационной комиссии, поведение праздничного мероприятия, посвященного 295-летию села Косой Брод, оплата рекламно-информационных материалов, оплата участия воспитанников МБОУ ПГО «ДЮСШ» в первенстве в первенстве Мира и чемпионата Европы.

379 778,3

314 878,3

82,9

2

Управление образованием Полевского городского округа (906)

Финансовая помощь муниципальным организациям в связи с юбилейными датами; для поощрения команд- участников военно-спортивной игры «Зарница», компенсация расходов на приобретение авиабилетов в г. Клатовы Чешкой Республики призерам конкурса краеведения и их педагогу.

418 850,0

418 848,0

99,9

3

Управление культурой Полевского городского округа (908)

Финансовая помощь муниципальным организациям в связи с юбилейными датами, проведение культурно- массовых мероприятий, посвященных300-летию г. Полевского

1 620 000,0

1 620 000,0

100

Резервный фонд - всего

2 418 628,3

2 353 726,3

97,3

Источники финансирования дефицита бюджета

Решением Думы от 12.12.2017 № 45 утвержден свод источников финансирования дефицита местного бюджета на 2017 год и утвержден перечень главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета – Администрация Полевского городского округа (901), орган местного самоуправления Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа (902) и Финансовое управление Администрации Полевского городского округа (919).

Погашение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2018 году предусмотрено в сумме 15 057 769,98 руб.        На погашение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за 9 месяцев 2018 года направлено 3 394 520,0 руб.

В 2018 году получение кредитов в качестве источников финансирования дефицита бюджета Полевского городского округа от кредитных организаций и других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не предусмотрено.

Выводы

- по доходам в сумме 1 524 753,02 тыс. руб., что составляет 67,4 % от объема доходов, утвержденного решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями), и на 22,0 % (на 274 454,49 тыс. руб.) больше, чем за аналогичный период 2017 года (исполнение по доходам за 9 месяцев 2017 года составляло 1 250 298,53 тыс. руб., или 64,7 %);

- по расходам – 1 426 411, 21 тыс. руб., что составляет 63,0 % от утвержденных бюджетных назначений в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 30.09.2018 года); в целом исполнение расходов местного бюджета по итогам за январь – сентябрь 2018 года на 202 517,8 руб., или 16,5 % больше, чем за аналогичный период 2017 года (исполнение по расходам за 9 месяцев 2017 года составляло 1 223 893,41 тыс. руб., или 61,1 %);

- с профицитом – 98 341,81 тыс. руб. при планируемом годовом дефиците в соответствии со Сводной бюджетной росписью (по состоянию на 30.09.2018 года) в размере 2 719,58294 тыс. руб., в соответствии с решением Думы от 12.12.2017 № 45 в размере 620,6 тыс. руб. (по итогам 9 месяцев 2017 года сложился профицит в размере 26 405, 11 тыс. руб. при планируемом годовом дефиците).

2. Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа на 01.10.2018 года, утвержденный постановлением Администрации Полевского городского округа от 29.10.2018 года № 405-ПА, соответствует нормативным требованиям составления бюджетной отчетности, установленным Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н, и является достоверным.

Председатель Счетной палаты

Полевского городского округа                                                          И.М. Зюзева

Интернет ресурсы

Разработка и поддержка сайта