Деятельность Итоги деятельности Счетной палаты по годам Контрольная деятельность 2018 год 06.09.2018 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Счетной палаты Полевского городского округа на отчет об исполнении местного бюджета за 1 полугодие 2018 годаЗАКЛЮЧЕНИЕ
Счетной палаты Полевского городского округа на отчет об исполнении местного бюджета за 1 полугодие 2018 года
06 сентября 2018 года г. Полевской
В соответствии с пунктом 4 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, подпунктом 9 пункта 1 статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 N 436, пункта 3 раздела 2 Плана работы Счётной палаты Полевского городского округа на 2018 год, утвержденного распоряжением председателя Счетной палаты Полевского городского округа от 22.12.2017 № 96, подготовлено заключение на отчет об исполнении местного бюджета за 1 полугодие 2018 года с информацией об исполнении бюджета Полевского городского округа, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 12.12.2017 № 45 «О бюджете Полевского городского округа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями) (далее – решение Думы от 12.12.2017 № 45).
Анализ хода исполнения местного бюджета за 1 полугодие 2018 года (отчетный период) подготовлен на основании:
Общие положения
В соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 1 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа составлен Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 полугодие 2018 года.
Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 полугодие 2018 года утвержден постановлением Администрации Полевского городского округа от 23.07.2018 № 304-ПА и представлен в Счетную палату Полевского городского округа 25.07.2017 года, в срок, установленный пунктом 2 статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 № 734.
Согласно Отчету об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 полугодие 2018 года местный бюджет исполнен:
- по доходам в сумме 1 061 083 793,57 руб., что составляет 52,26 % от объема доходов, утвержденного решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями);
- по расходам – 964 456 922,93 руб., что составляет 47,49 % от утвержденных бюджетных назначений в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 29.06.2018 года);
- с профицитом – 96 626 870,64 руб. при планируемом в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 29.06.2018 года) годовом дефиците в размере 620 600,0 руб.
Доходы бюджета
Показатели поступления доходов в местный бюджет за январь – июнь 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 1 полугодие 2017 года представлены в Таблице 1.
Таблица 1
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (тыс.руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета |
Справочно: |
||||
|
за 1 полугодие 2018 года (форма 0503117) |
|||||||
|
тыс. руб. |
уд.вес (%) |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 полугодие 2017 года |
к решению Думы от 20.12.2016 № 606 (с изм.), (%) |
||
|
Налоговые доходы |
574 768,60 |
295 323,68 |
27,8 |
51,4 |
122,3 |
241 431,50 |
41,1 |
|
Неналоговые доходы |
74 543,30 |
36 530,21 |
3,4 |
49,0 |
86,2 |
42 381,72 |
38,4 |
|
Безвозмездные поступления |
1 380 994,56 |
729 229,90 |
68,7 |
52,8 |
125,8 |
579 598,21 |
50,2 |
|
Итого доходы |
2 030 306,46 |
1 061 083,79 |
100,00 |
52,3 |
122,9 |
863 411,43 |
46,6 |
Анализ структуры доходов показывает, что по итогам шести месяцев 2018 года доходы бюджета Полевского городского округа в первую очередь обеспечиваются безвозмездными поступлениями – 68,7%; налоговые доходы – 27,8%; неналоговые доходы – 3,4%. Такая структура сопоставима с утвержденными параметрами местного бюджета по доходам в соответствии с решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями) (налоговые доходы – 28,3 %, неналоговые доходы – 3,7 %, безвозмездные поступления – 68,0 %).
Налоговые доходы
Налоговые доходы исполнены в сумме 295 323,68 тыс. руб., что на 53 892,18 тыс. руб. больше аналогичного периода 2017 года.
Показатели исполнения налоговых доходов местного бюджета за январь – июнь 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 1 полугодие 2017 года представлены в Таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (тыс.руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 полугодие2018 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд.вес (%) |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 полугодие 2017 года |
к решению Думы от 20.12.2016 № 606 (с изм.), (%) |
||
|
Налоговые доходы, всего |
574 768,60 |
295 323,68 |
27,8 |
51,4 |
122,3 |
241 431,50 |
41,1 |
|
из них: |
|||||||
|
НДФЛ |
426 357,20 |
227 312,13 |
77,0 |
53,3 |
113,5 |
200 321,79 |
48,6 |
|
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ |
16 016,40 |
7 859,21 |
2,7 |
49,1 |
105,4 |
7 459,59 |
54,0 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
11 848,00 |
9 121,91 |
3,1 |
77,0 |
127,2 |
7 169,37 |
72,6 |
|
ЕНВД |
24 171,00 |
11 172,16 |
3,8 |
46,2 |
92,5 |
12 071,78 |
51,7 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
527,00 |
37,92 |
0,0 |
7,2 |
13,3 |
284,981 |
94,7 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
1 548,00 |
973,57 |
0,3 |
62,9 |
86,6 |
1124,661 |
70,1 |
|
Налог на имущество физических лиц |
18 448,00 |
2 650,87 |
0,9 |
14,4 |
93,7 |
2828,90727 |
24,4 |
|
Земельный налог |
66 883,00 |
31 811,63 |
10,8 |
47,6 |
512,7 |
6 204,57 |
5,9 |
|
Государственная пошлина |
8 970,00 |
4 385,19 |
1,5 |
48,9 |
110,6 |
3 965,85 |
43,8 |
|
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным платежам |
0,0 |
- 0,91 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
77,0% налоговых доходов Полевского городского округа формирует налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).
За отчетный период прирост налоговых поступлений составил 22,3 % к аналогичному периоду 2017 года. При этом доля исполнения налоговых доходов за январь – июнь 2018 года ниже на 0,2%, чем за январь-июнь 2017 года. Существенный рост налоговых доходов в бюджете Полевского городского округа сложился за счет увеличения поступлений по земельному налогу (рост в 5,1 раз) и от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (рост на 27,2 %). В то же время имеется снижение поступлений единого сельскохозяйственного налога на 86,7 %.
Земельный налог исполнен в сумме 31 811,63 тыс. руб., что на 25 607,06 тыс. руб. больше, чем поступило за аналогичный период 2017 года.
НДФЛ исполнен в сумме 227 312,13 тыс. руб., что на 26 990,34 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2017 года.
Рост поступлений от НДФЛ обусловлен увеличением фонда заработной платы работников организаций.
Налог на имущество физических лиц исполнен в сумме 2 650,87 тыс. руб., что на 178,04 тыс. руб. меньше, чем поступило за аналогичный период 2017 года, в связи с не наступлением сроков уплаты налога физических лиц.
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы исполнены в сумме 36 530,21 тыс. руб., что на 5 851,51 тыс. руб. меньше аналогичного периода 2017 года.
Показатели поступления неналоговых доходов в местный бюджет за январь – июнь 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 2017 год представлены в Таблице 3.
Таблица 3
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (тыс.руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 полугодие 2018 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд.вес (%) |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 полугодие 2017 года |
к решению Думы от 20.12.2016 № 606 (с изм.), (%) |
||
|
Неналоговые доходы, всего из них: |
74 543,30 |
36 530,21 |
3,4 |
49,0 |
86,2 |
42 381,72 |
38,4 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в гос. и муниципальной собственности |
40 579,15 |
16 667,32 |
45,6 |
41,1 |
88,9 |
18 749,47 |
30,3 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
3 126,00 |
1 538,42 |
4,2 |
49,2 |
75,5 |
2 038,02 |
85,0 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства |
31,03 |
197,57 |
0,5 |
636,7 |
6,7 |
2 956,51 |
46,9 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
27 491,12 |
16 227,82 |
44,4 |
59,0 |
101,3 |
16 018,02 |
46,4 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
3 316,00 |
1 794,16 |
4,9 |
54,1 |
70,6 |
2 540,86 |
50,2 |
|
Прочие неналоговые доходы |
0 |
104,92 |
0,3 |
- |
133,1 |
78,82553 |
35,7 |
Поступления неналоговых доходов обеспечиваются, в первую очередь, за счет доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и доходов от продажи материальных и нематериальных активов (90,0 % объема неналоговых доходов, зачисленных в местный бюджет).
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности за отчетный период поступили в местный бюджет в сумме 16 667,32 тыс. руб., что на 2 082,15 тыс. руб. меньше аналогичного периода 2017 года. Поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, по сравнению с 1 полугодием 2017 года уменьшились на 4 309,2 тыс. руб. в связи с ростом задолженности. В то же время поступления доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городского округа (за исключением земельных участков), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 2 244,97 тыс. руб., или на 24%, в связи с заключением новых договоров аренды имущества, погашением задолженности арендаторами и усилением претензионно-исковой работы ОМС Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов за 1 полугодие 2018 года поступили в сумме 16 227,82 тыс. руб., что на 209,8 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2017 года. Рост доходов связан с поступлением оплаты за выкуп двух нежилых помещений по результатам аукциона.
Существенное снижение поступлений сложилось по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 2 758,94 тыс. руб., или на 93,3 % к аналогичному периоду 2017 года. Поступление доходов от оказания платных услуг (работ) на 2018 год не прогнозировалось.
Безвозмездные поступления
Сведения об объеме перечислений безвозмездных поступлений в доходы местного бюджета за январь – июнь 2018 года в сравнении с аналогичными показателями за 2017 год представлены в Таблице 4.
Таблица 4
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (тыс.руб.) |
Отчет об исполнении местного бюджета за 1 полугодие 2018 года (форма 0503117) |
Справочно: |
||||
|
тыс. руб. |
уд.вес (%) |
к решению Думы от 12.12.2017 № 45 (с изм.), (%) |
динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
исполнение за 1 полугодие 2017 года |
к решению Думы от 20.12.2016 № 606 (с изм.), (%) |
||
|
Безвозмездные поступления, всего из них: |
1 380 994,560 |
729 229,900 |
68,7 |
52,8 |
125,8 |
579 598,21 |
50,2 |
|
Поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ: |
1 380 994,560 |
735 646,67 |
100,9 |
53,3 |
124,4 |
591 139,49 |
51,2 |
|
- дотации |
1 870,000 |
936,00 |
0,1 |
50,1 |
26,0 |
3 594,00 |
50,0 |
|
- субсидии |
511 720,000 |
235 732,80 |
32,0 |
46,1 |
208,2 |
113 197,89 |
40,4 |
|
- субвенции |
851 310,600 |
490 147,01 |
66,6 |
57,6 |
103,4 |
474 030,00 |
54,6 |
|
- иные межбюджетные трансферты |
16 093,960 |
8 830,86 |
1,2 |
54,9 |
2780,5 |
317,60 |
50,0 |
|
Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0,000 |
1 395,71 |
0,2 |
- |
182,0 |
766,81 |
- |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0,000 |
-7 812,48 |
-1,1 |
- |
63,5 |
-12 308,09 |
- |
Безвозмездные поступления исполнены в сумме 729 229,9 тыс. руб., что составляет 52,8 % от запланированного на 2018 объема в соответствии с решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями).
Общий объем безвозмездных поступлений по итогам 1 полугодия 2018 года сложился за счет:
- безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы в сумме 735 646,67 тыс. руб.;
- поступлений от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 1 395,71 тыс. руб.;
- возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 7 812,48 тыс. руб.
Из безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы:
- дотации, предоставляемые Полевскому городскому округу на выравнивание бюджетной обеспеченности, исполнены в сумме 936 тыс. руб., или 50,1 % годового объема;
- субсидии перечислены в местный бюджет в объеме 235 732,8 тыс. руб., или 46,1 % годового объема;
- субвенции исполнены в объеме 490 147,013 тыс. руб., или 57,6 % годового объема;
- иные межбюджетные трансферты перечислены в местный бюджет в объеме 8 830,86 тыс. руб., или 54,9 % годового объема.
В структуре безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы по итогам исполнения за январь – июнь 2018 года аналогично соответствующему периоду 2017 года наибольший удельный вес составляют субвенции – 66,6 % (за 1 полугодие 2017 года – 80,2 %).
В отчетном периоде увеличился объем поступлений от других бюджетов бюджетной системы по сравнению с аналогичным периодом 2017 года на 144 507,18 тыс. руб., или на 24,45 %, за счет увеличения поступления межбюджетных субсидий на 122 534,91 тыс. руб., или в 2,1 раза, субвенций на 16 117,01 тыс. руб., или на 3,4 %, и иных межбюджетных трансфертов на 8 513,26 тыс. руб., или в 27,8 раза. При этом снизился объем дотаций на 2 658,0 тыс. руб., или на 74 %.
Исполнение доходов местного бюджета в разрезе главных администраторов доходов
Приложением № 4 к решению Думы от 12.12.2017 № 45 определен перечень главных администраторов доходов местного бюджета.
В соответствии с пунктом 2 статьи 20 БК РФ решением Думы Полевского городского округа от 15.02.2018 № 62 внесены изменения в решение Думы от 12.12.2017 № 45 в части дополнительного закрепления за главным администратором доходов местного бюджета органом местного самоуправления Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа видов (подвидов) доходов бюджета.
В решении Думы от 12.12.2017 № 45 определено 19 главных администраторов доходов местного бюджета.
Исполнение местного бюджета по доходам в разрезе главных администраторов представлено в Приложении № 1.
Данные Отчета об исполнении бюджета на 01.07.2018 года (форма 0503117) по разделу «Доходы» соответствуют показателям поступлений Отчета по поступлениям и выбытиям на 01.07.2018 года (форма 0503151).
Расходы местного бюджета
Организация исполнения местного бюджета за 1 полугодие 2018 года осуществлялась на основе Сводной бюджетной росписи местного бюджета на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов с изменениями, внесенными по состоянию на 29.06.2018 года (далее – Сводная бюджетная роспись).
Расходы исполнены в сумме 964 456 922,93 руб., что на 83 347 412,93 руб., или на 9,5 % больше аналогичного периода 2017 года.
Исполнение расходов бюджета Полевского городского округа по разделам бюджетной классификации расходов за 1 полугодие 2018 года в сравнении с аналогичным периодом 2017 года представлено в таблице 5.
Таблица 5
|
Наименование раздела расходов |
Отчет за 1 полугодие 2018 года (форма 0503117) |
Отклонение от утвержденных бюджетных назначений с учетом уточнений на 01.07.2018 (тыс. руб.) |
К утвержденным бюджетным назначениям с учетом уточнений на 01.07.2018, (%) |
Динамика к аналогичному периоду 2017 года, (%) |
Справочно: |
||
|
тыс. руб. |
уд. вес, (%) |
Исполнение за 1 полугодие 2017 года (тыс. руб.) |
к утвержденным бюджетным назначениям (форма 0503117 на 01.07.2017), (%) |
||||
|
0100 Общегосударственные вопросы |
40 936,47 |
4,2 |
52 215,66 |
43,9 |
105,5 |
38 815,92 |
43,7 |
|
0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
3 698,92 |
0,4 |
8 020,38 |
31,6 |
128,0 |
2 890,07 |
16,9 |
|
0400 Национальная экономика |
37 429,72 |
3,9 |
43 823,97 |
46,1 |
122,8 |
30 476,13 |
25,6 |
|
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство |
72 702,29 |
7,5 |
231 349,07 |
23,9 |
135,2 |
53 774,57 |
34,8 |
|
0600 Охрана окружающей среды |
507,92 |
0,1 |
538,46 |
48,5 |
173,2 |
293,30 |
32,8 |
|
0700 Образование |
658 632,85 |
68,3 |
579 013,64 |
53,2 |
108,1 |
609 110,72 |
48,6 |
|
0800 Культура, кинематография |
52 674,61 |
5,5 |
71 826,87 |
42,3 |
106,2 |
49 599,93 |
47,3 |
|
0900 Здравоохранение |
151,00 |
0,0 |
118,00 |
56,1 |
15,0 |
1 006,80 |
81,2 |
|
1000 Социальная политика |
89 365,55 |
9,3 |
70 967,01 |
55,7 |
102,5 |
87 148,53 |
48,2 |
|
1100 Физическая культура и спорт |
6 256,37 |
0,6 |
8 129,60 |
43,5 |
99,0 |
6 322,63 |
40,5 |
|
1200 Средства массовой информации |
2 071,09 |
0,2 |
397,61 |
83,9 |
166,8 |
1 241,67 |
33,6 |
|
1300 Обслуживание государственного и муниципального долга |
30,14 |
0,0 |
69,86 |
30,1 |
7,0 |
429,24 |
14,0 |
|
ИТОГО |
964 456,92293 |
100,0 |
1 066 470,14 |
47,5 |
109,5 |
881 109,51 |
45,4 |
Структура расходов бюджета Полевского городского округа, сложившаяся по итогам 1 полугодия 2018 года, подтверждает социальную направленность местного бюджета. 83,7 % бюджетных расходов за отчетный период направлено на финансирование социальной сферы по разделам 0700 «Образование» (68,3%), 0800 «Культура, кинематография» (5,5%), 1000 «Социальная политика» (9,3%), 1100 «Физическая культура и спорт» (0,6%).
Расходы по разделу 0700 «Образование» за 1 полугодие 2018 года составили 658 632,85 тыс. руб. (или 53,2% от утвержденных бюджетных назначений), что на 49 522,13 тыс. руб., или на 8,1 % выше аналогичного периода прошлого года.
Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» составили 52 674,61 тыс. руб. (или 42,3 % от годовых назначений), что на 3 074,68 тыс. руб., или на 6,2 % выше аналогичного периода прошлого года.
Расходы по разделу 0900 «Здравоохранение» составили 151,0 тыс. руб. (или 56,1 % от годовых назначений), что на 855,8 тыс. руб., или на 85 % меньше аналогичного периода прошлого года.
Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» составили 89 365,55 тыс. руб. (или 55,7 % от годовых назначений), что на 2 217,02 тыс. руб., или на 2,5 % выше аналогичного периода прошлого года. В отчетном периоде осуществлено расходование средств на предоставление социальных выплат молодым семьям в сумме 4 058,8 тыс. руб., в том числе на приобретение (строительство) жилья – 1 876,0 тыс. руб. Расходование бюджетных средств на предоставление льгот Почетным гражданам и Почетным ветеранам Полевского городского округа не осуществлялось.
Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» составили 6 256,37 тыс. руб. (или 43,5 % от годовых назначений), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 66,26 тыс. руб., или на 1,0 %. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на ремонт помещений спорткомплекса МБУ «Спортсооружения г. Полевского», на организацию деятельности центров тестирования населения в рамках сдачи норм ГТО и на обеспечение оплаты труда работников муниципальных учреждений в размере не ниже минимального размера оплаты труда.
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за отчетный период исполнены в сумме 3 698,92 тыс. руб., что составляет 31,6 % от уточненного годового назначения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 808,85 тыс. руб., или на 28 %. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на приобретение имущества для первоочередного жизнеобеспечения населения, пострадавшего в чрезвычайных ситуациях различного характера и комплектования комнат матери и ребенка, на поощрение участников добровольных пожарных и народных дружин, на разработку проекта по системе видеонаблюдения на территории Полевского городского округа. Потребность в средствах финансового резерва, созданного для предупреждения чрезвычайных ситуаций и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, в отчетном периоде отсутствовала.
Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнены в сумме 37 429,72 тыс. руб., что составляет 46,1 % уточненного годового назначения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 6 953,59 тыс. руб., или на 22,8 %. При этом по подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» исполнение составило 6,88%, по подразделу 0406 «Водное хозяйство» исполнение составило 14,04 %, по подразделу 0407 «Лесное хозяйство» исполнение составило 6,36 %, по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной политики» исполнение составило 4,19 %.
По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» исполнение от уточненного годового назначения составило 55,28 %. При этом расходы на устройство и ремонт элементов обустройства автомобильных дорог не производились.
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 72 702,29 тыс. руб., что составляет 23,9 % от уточненного годового назначения, в том числе:
- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» низкое исполнение (4,43 % от уточненного годового назначения) обусловлено сроками выполнения работ по строительству многоквартирного дома – декабрь 2018 года;
- по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы исполнены на 25,22 % от уточненного годового назначения; обусловлено длительностью конкурсных процедур и сезонностью осуществления работ;
- по подразделу 0503 «Благоустройство» исполнение составило 33,2 % от уточненного годового назначения;
- по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы исполнены на 50,09 % от уточненного годового назначения.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма исполненных расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» увеличилась на 18 927,72 тыс. руб., или на 35,2 %.
Расходы по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 507,92 тыс. руб., что составляет 48,5 % от уточненного годового назначения, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 214,62 тыс. руб., или на 73,2 %. В отчетном периоде не осуществлялось расходование бюджетных средств на проведение конкурса экологических работ среди дошкольных и образовательных учреждений и на организацию экологического просвещения в библиотеках.
Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» за отчетный период исполнены в сумме 40 936,47 тыс. руб., что составляет 43,9 % уточненных годовых назначений, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 2 120,55 тыс. руб., или на 5,5 %.
Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» исполнены в сумме 2 071,09 тыс. руб., что составляет 83,9 % к уточненному годовому назначению, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 829,42 тыс. руб., или в 1,7 раза.
Исполнение расходов местного бюджета в разрезе главных распорядителей бюджетных средств
В решении Думы от 12.12.2017 № 45 бюджетные ассигнования распределены по 7 главным распорядителям бюджетных средств.
Соотношение показателей решения Думы от 12.12.2017 года № 45 (с изменениями), Сводной бюджетной росписи по состоянию на 29.06.2018 года и Отчета об исполнении бюджета на 01.07.2018 года (форма 0503117) представлено в приложении 2.
У трех главных распорядителей бюджетных средств бюджетные ассигнования, утвержденные решением Думы от 12.12.2017 года № 45 (с изменениями), не соответствуют показателям Сводной бюджетной росписи по состоянию на 29.06.2018 года, что обусловлено перераспределением бюджетных средств в ходе исполнения местного бюджета за счет предоставления средств из резервного фонда Администрации Полевского городского округа главным распорядителям бюджетных средств Управлению образованием Полевского городского округа в сумме 215,85 тыс. руб. и Управлению культурой Полевского городского округа в сумме 120,0 тыс. руб., а также Администрации Полевского городского округа в сумме 335,85 тыс. руб.
Указанные расхождения соответствуют положениям статей 217 Бюджетного кодекса РФ и пункту 26 решения Думы от 12.12.2017 № 45.
Резервный фонд Администрации Полевского городского округа
Решением Думы от 12.12.2017 года № 45 установлено, что средства резервного фонда Администрации Полевского городского округа расходуются на основании постановлений Администрации Полевского городского округа на финансирование непредвиденных расходов и мероприятий, не предусмотренных в бюджете, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с предотвращением, локализацией и ликвидацией последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, в соответствии с Порядком, утвержденным постановлением Администрации Полевского городского округа.
На 2018 год размер резервного фонда Администрации Полевского городского округа первоначально установлен в сумме 5 970,84 тыс. руб., с учетом внесенных изменений на отчетную дату размер резервного фонда составил 2 474,63308 тыс. руб.
За 1 полугодие 2018 года объем средств, предусмотренный постановлениями Администрации Полевского городского округа, составил 2 358,6283тыс. руб. Кассовые расходы составили 611,6113 тыс. руб.
Распределение и использование средств резервного фонда Администрации Полевского городского округа согласно Отчету за 1 полугодие 2018 года представлено в таблице 6.
Таблица 6
|
№ п/п |
Главные распорядители бюджетных средств (код ГРБС) |
Целевое назначение |
За 1 полугидие 2018 года |
Процент исполнения |
|
|
сумма, предусмотренная постановлением (руб.) |
кассовые расходы (руб.) |
||||
|
1 |
Администрация Полевского городского округа (901) |
Выплата материальной помощи гражданам, пострадавшим вследствие пожара |
50 000,0 |
50 000,0 |
100,0 |
|
Проведение работ, связанных с устранением аварийной ситуации |
197 103,3 |
197 103,3 |
100,0 |
||
|
Оплаты аренды большого зала ДКиТ ПАО «СТЗ», в связи с проведением ежегодного отчета Главы ПГО перед населением за 2017 год |
5 060,0 |
5 060,0 |
100,0 |
||
|
Проведение экспертизы сметной документации на «Ремонт сети водопровода и квартальной сети водоотведения по ул. Трояна в южной части г. Полевского» |
27 415,0 |
0,0 |
0 |
||
|
Проведение проверки достоверности определения сметной стоимости капитального ремонта объекта капитального строительства «капитальный ремонт участка водопроводной сети от колодца на пересечении улиц К. Маркса и Ильича до камеры переключения на ул. Революционная г. Полевского» |
28 500,0 |
23 600,0 |
83 |
||
|
Оплата нотариального свидетельствования подлинности подписи председателя ликвидационной комиссии на уведомлении о ликвидации юридического лица |
1 700,0 |
0,0 |
0 |
||
|
Проведение праздничного мероприятия, посвященного 295-летию с. Косой Брод |
10 000,0 |
0,0 |
0 |
||
|
2 |
Управление образованием Полевского городского округа (906) |
Оказание финансовой помощи муниципальным учреждениям в связи с юбилейными датами, в том числе юбиляру 2017 года |
210 000,0 |
120 000,0 |
57,1 |
|
Поощрение команд – участников военно-спортивной игры «Зарница», посвященной 75 годовщине создания Уральского Добровольческого танкового корпуса |
5 850,0 |
0,0 |
0 |
||
|
Компенсация расходов на приобретение авиабилетов для поездки в г. Клатовы Чешской Республики 6 детям-победителям |
203 000,0 |
0,0 |
0 |
||
|
3 |
Управление культурой Полевского городского округа (908) |
Финансовая помощь муниципальным учреждениям в связи с юбилейными датами |
120 000,00 |
0,0 |
0,0 |
|
Проведение культурно-массовых мероприятий, посвященных 300-летию города Полевского |
1 500 000,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Всего |
2 358 628,3 |
611 611,3 |
25,9 |
||
Источники финансирования дефицита бюджета
Решением Думы от 12.12.2017 № 45 утвержден свод источников финансирования дефицита местного бюджета на 2018 год и утвержден перечень главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета – Администрация Полевского городского округа (901), орган местного самоуправления Управление муниципальным имуществом Полевского городского округа (902) и Финансовое управление Администрации Полевского городского округа (919).
Заимствования Полевского городского округа на 2018 год не планировались и в 1 полугодии 2018 года не осуществлялись. На погашение долговых обязательств в 1 полугодии 2018 года бюджетные средства не направлялись, при запланированном на 2018 год объеме погашения в сумме 15 057,77 тыс. руб.
Срок погашения муниципального долга в части долговых обязательств по бюджетным кредитам предусмотрен до 24 августа 2018 года и до 29-31 декабря 2018 года.
Объем муниципального внутреннего долга по состоянию на 01 июля 2018 года составил 83 357,42 тыс. руб.
Выводы
- по доходам в сумме 1 061 083 793,57 руб., что составляет 52,26 % от объема доходов, утвержденного решением Думы от 12.12.2017 № 45 (с изменениями), и на 22,9 % (на 197 672,36 тыс. руб.) больше, чем за аналогичный период 2017 года (исполнение по доходам за 1 полугодие 2017 года составило 863 411,43 тыс. руб., или 46,6 %);
- по расходам – 964 456 922,93 руб., что составляет 47,5 % от утвержденных бюджетных назначений в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 29.06.2018 года); в целом исполнение расходов местного бюджета по итогам за январь – июнь 2018 года на 83 347,41 тыс. руб., или 9,5 % больше, чем за аналогичный период 2017 года;
- с профицитом – 96 626 870,64 руб. при планируемом в соответствии со Сводной бюджетной росписью на 2018 год (по состоянию на 29.06.2018 года) годовом дефиците в размере 620 600,0 руб. (в 2017 году планировался дефицит – 89 440,97992 тыс. руб., по итогам 1 полугодия 2017 года сложился дефицит в размере 17 698,08970 тыс. руб.).
2. Отчет об исполнении бюджета Полевского городского округа на 01.07.2018 года, утвержденный постановлением Администрации Полевского городского округа от 23.07.2018 года № 304-ПА, соответствует нормативным требованиям составления бюджетной отчетности, установленным Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н, и является достоверным.
Инспектор Счетной палаты
Полевского городского округа А.А. Кетова
 |
 |
 |
 |
 |
 |