ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Счетной палаты на проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год»

25 мая 2016 года                                                                                   г. Полевской

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 6 статьи 35 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734, статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 N 436, на основании плана работы Счетной палаты на 2016 год, распоряжения председателя Счетной палаты  от 23.05.2016 № 52, Счетной палатой проведена экспертиза проекта решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год», в результате которой установлено следующее.

1. В Счетную палату 23.05.2016 года (вх. № 150) поступил проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год»  (далее – проект решения) письмом Главы Полевского городского округа от 20.05.2016 № 2928, с пояснительной запиской, копиями документов.

Проект решения представлен на экспертизу без приложений № 2, 4, 5 и 6  в новой редакции связи, с чем невозможно сравнить суммовые изменения, вносимые в текстовую часть решения о бюджете, и приложения к нему.

2. Проектом решения меняются основные характеристики бюджета на 2016 год в части увеличения объема бюджета по доходам и расходам на 17 601,88 тыс. руб., в том числе:

- уменьшения прогноза поступлений по доходам на 129,1 тыс. руб.;

- увеличения прогноза поступлений по доходам на 17 730,98 тыс. руб.;

- уменьшения объема бюджета по расходам на 1 396,387 тыс. руб.;

- увеличения объема бюджета по расходам на 18 998,267 тыс. руб.

Размер дефицита местного бюджета на 2016 год, предельный объем муниципального долга бюджета муниципального образования Полевской городской округ, верхний предел муниципального долга и верхний предел долга по муниципальным гарантиям не меняются.

3. Проектом решения предлагается утвердить объем доходов в сумме   1 745 583,05 тыс. руб., что составит 108,7 %  к первоначальному прогнозу доходов местного бюджета (1 605 398,37 тыс. руб.).

3.1    Уменьшение объема доходов по коду бюджетной классификации 0002203021040000151 «Субвенции бюджетам городских округов на проведение Всероссийской  сельскохозяйственной переписи в 2016 году» в сумме 129,1 тыс. руб. предлагается следствие поступления Уведомления по расчетам между бюджетами по межбюджетным трансфертам от 18.04.2016 года № 50-ПИ на уменьшение объема субвенции в сумме 129,1 тыс. руб. на осуществление государственного полномочия Российской Федерации по подготовке и проведению Всероссийской сельскохозяйственной переписи, в соответствии с расходным расписанием № 157/00157/097 Федеральной службы государственной статистики.

3.1. Увеличение прогноза поступлений доходов бюджета на 17 730,98 тыс. руб. предлагается вследствие:

1) предоставления субсидии из областного бюджета на обеспечение условий реализации муниципальными образовательными организациями образовательных программ естественно - научного цикла и профориентационной работы»  в сумме 1 500,0 тыс. руб.,  в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 22.03.2016 N 177-ПП "Об утверждении распределения субсидий из областного бюджета местным бюджетам, предоставление которых предусмотрено государственной программой Свердловской области  «Развитие системы образования в Свердловской области до 2020 года» (с изменениями от 12.04.2016 № 265-ПП);

2)  увеличения прогноза поступления налога доходы физических лиц в 2016 году в сумме 5 296,1 тыс. руб. Расчет увеличения доходов бюджета на 5 296,1 тыс. руб. в Счетную палату не представлен. Однако, согласно представленным оперативным сведениям об исполнении доходной части бюджета Полевского городского округа за период с 01.01.2016 по 19.05.2016 исполнение прогноза поступлений налога доходы физических лиц составляет 42,67 %, что свидетельствует о возможности увеличения прогноза поступления доходов от налога на доходы физических лиц за год с учетом текущей динамики его фактического поступления;

3)  увеличения прогноза поступления налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в сумме 2 638,0 тыс. руб. Расчет увеличения доходов бюджета на 2 638,0 тыс. руб. в Счетную палату не представлен. Однако, согласно представленным оперативным сведениям об исполнении доходной части бюджета Полевского городского округа за период с 01.01.2016 по 19.05.2016 исполнение прогноза поступлений налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составил      71,38 %, что с учетом текущей динамики его фактического поступления свидетельствует о возможности увеличения поступления доходов от налога,  взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за год;

3) увеличения прогноза поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в сумме 3 967,68 тыс. руб. на основании обращения главного администратора доходов бюджета ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО от 19.05.2016 № 1655 об увеличении плана на 2016 год по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, которые расположены в границах Полевского городского округа;

4) увеличения прогноза поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в сумме 32,32 тыс. руб. на основании обращения главного администратора доходов бюджета ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО от 19.05.2016 № 1655 об увеличении плана на 2016 год по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, которые расположены в границах Полевского городского округа;

5) увеличения прогноза поступления доходов бюджета в виде платы за негативное воздействие на окружающую среду в сумме 1 170,0 тыс. руб. на основании обращения главного администратора  доходов бюджета Полевского городского округа - Департамента Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Уральскому федеральному округу от 02.02.2016 года № 02-01-33/713. Согласно годового прогноза кассовых поступлений в бюджет Полевского городского округа, представленного главным администратором доходов, поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2016 год прогнозируется в объеме 1 534,0 тыс. руб.  Решением Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 года № 400  «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год» доходы бюджета, получаемые в виде платы за негативное воздействие на окружающую среду, утверждены в сумме 364,0 тыс. руб. Поступление доходов с начала года составило 1 199,34 тыс. руб., или 329,4 % от утвержденных назначений;

6) увеличения прогноза поступления доходов бюджета от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов городских округов  (в части платы за содержание детей в казенных муниципальных дошкольных образовательных учреждениях) в сумме 2 586,1 тыс. руб. на основании обращения главного администратора  доходов бюджета Полевского городского округа ОМС Управление образованием ПГО от 18.05.2016 года № 01-22/1024. По расчетам  главного администратора  доходов прогноз кассовых поступлений родительской платы за услугу «Присмотр и уход» в дошкольных группах, открытых при казенных образовательных организациях, в местный бюджет на 2016 год составит 6 390,0 тыс. руб. Утвержденные бюджетные назначения по доходам от оказания платных услуг в части платы за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в казенных муниципальных образовательных организациях составляют 3 803,9 тыс. руб. Поступление доходов по состоянию на 01.05.2016 составило 1 858,7 тыс. руб., или 48,9 %. По расчетам  главного администратора  доходов прогноз поступлений  в период с мая по декабрь 2016 года с учетом 100% посещаемости составит 5 649,5 тыс. руб., при 80% посещаемости - 4 519,6 тыс. руб.;

7) увеличения доходов бюджета за счет прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части возврата дебиторской задолженности прошлых лет) в сумме 240,23 тыс. руб. на основании обращения главного администратора доходов бюджета ОМС Управление образованием ПГО, письмо от 19.05.2016 года № 01-22/1033 в связи с фактическим поступлением средств от возврата дебиторской задолженности;

8) увеличения доходов от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов, в сумме 300,0 тыс. руб. на основании обращения главного администратора доходов бюджета – ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО от 19.05.2016 года № 1659 об увеличении плана на 2016 год по доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов, в связи с фактическим поступлением доходов.

4. Проектом решения предлагается уменьшить объем бюджета по расходам на 2016 год на 1 396,387 тыс. руб. за счет уменьшения бюджетных ассигнований по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Администрация Полевского городского округа, в том числе:

 1) на основании служебной записки заместителя Главы Администрации ПГО от 19.05.2016 в сумме 77,210 тыс. руб. по мероприятию «Оперативно - техническое обслуживание и эксплуатация светофорных объектов, подпрограммы «Повышение безопасности дорожного движения на территории Полевского городского округа» муниципальной программы «Развитие дорожного хозяйства на территории Полевского городского округа на 2016-2018 годы» за счет сложившейся экономии после проведения конкурсных процедур. Согласно информации по итогам электронного аукциона № 0162300001116000045, размещенной на Официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок (zakupki.gov.ru), начальная (максимальная) цена контракта на оказание услуг по содержанию светофорных объектов улично-дорожной сети г.Полевского составляла 837 142,07 руб., по итогам проведения электронного аукциона заключен муниципальный контракт с ГУП Свердловской области "УРАЛ-2018", цена контракта - 837 142,07 руб., с условиями оплаты в 2016 году – 640 330,48 руб., в 2017 году – 196 811,59 руб. На основании изложенного, учетом условий заключенного контракта бюджетные ассигнования, выделенные на реализацию мероприятия в 2016 году, могут быть уменьшены.

2) за счет уменьшения суммы субвенции на осуществление государственного полномочия Российской Федерации по подготовке и проведению Всероссийской сельскохозяйственной переписи в сумме 129,1 тыс. руб.;

          3)   в сумме 374,4 тыс. руб. за счет экономии средств, сложившейся по результатам заключения муниципального контракта на строительство распределительных газопроводов низкого давления по адресам: г. Полевской, ул. Урицкого; г. Полевской, с. Косой Брод, ул. Горького, заключенного МБУ «УГХ» ПГО с ООО «Мехмонтаж» в рамках муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе». Согласно информации по итогам электронного аукциона № 0162300001116000022, размещенной на Официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок (zakupki.gov.ru), начальная (максимальная) цена контракта на строительство распределительных газопроводов низкого давления по адресам: г. Полевской, ул. Урицкого; г. Полевской, с. Косой Брод, ул. Горького составляла 1 504 450,0 руб., по итогам проведения электронного аукциона заключен муниципальный контракт с ООО «Мехмонтаж», цена контракта – 1 130 000,0 руб. На основании изложенного, фактическая экономия составила 374 450,0 руб.;

        4) на основании служебной записки главного бухгалтера Администрации ПГО в сумме 815,677 тыс. руб. на сумму остатка лимитов бюджетных обязательств, предусмотренных на мероприятие «Проведение работ по комплексному исследованию источников загрязнения Северского водохранилища и оценке вреда, нанесенного природной среде в результате хозяйственной деятельности существующих и ликвидированных промышленных предприятий на территории Полевского городского округа» муниципальной программы «Экология и природные ресурсы Полевского городского округа» на 2015-2017 годы» (по подпрограмме «Благоприятная среда обитания»), по которым не приняты бюджетные обязательства. Согласно информации по итогам электронного аукциона № 0162300001116000029, размещенной на Официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок (zakupki.gov.ru), начальная (максимальная) цена контракта на составляла 4 960 806,58 руб., по итогам проведения электронного аукциона заключен муниципальный контракт с ФГБУ РОСНИИВХ, цена контракта – 2 960 806,58 руб. (из них за счет средств областного бюджета – 1 776 483,95 руб., местного бюджета – 1 184 322,63 руб.).  Экономия составила 2 000 000,0 руб., из них за счет средств местного бюджета 800 000,0 руб. В бюджете Полевского городского округа на 2016 год на реализацию данного мероприятия было запланировано 2 000,0 тыс. руб.  На основании изложенного, свободный остаток лимитов бюджетных обязательств составляет 815,67737 тыс. руб.

5. Проектом решения предлагается увеличить объем бюджета по расходам на 18 998,267 тыс. руб., в том числе:

5.1 по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Администрация ПГО в сумме 16 748,947 тыс. руб., в том числе:

1) на выполнение мероприятий по подпрограмме «Дорожная деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах Полевского городского округа» в сумме 14 160,12 тыс. руб. на основании служебных записок заместителя Главы Администрации ПГО от 19.05.2016 и представленных локальных сметных расчетов на ямочный ремонт 1 кв.м улично –дорожной сети на 2016 год, сметной стоимостью 908,56 руб. и на устройство и ремонт щебеночных дорог в северной и южной части г. Полевского на общую сумму 5 392,5 тыс. руб. Бюджетные ассигнования предлагается направить в 2016 году на ямочный ремонт улиц: Декабристов, Вершинина, Совхозная, Крылова, Победы, Ильича, Ст. Разина, протяженностью 9 650  кв.м на общую сумму 8 767,604 тыс. руб. (9 650 кв.м х 908,56 руб.), ремонт щебеночных дорог в г. Полевском в сумме 3 660,60726 тыс. руб. и на устройство щебеночных дорог в сельских населенных пунктах южной части г. Полевского в сумме 1 131,16374 тыс. руб. и северной части г. Полевского в сумме 598,7461 тыс. руб. Локальные сметные расчеты составлены гл. инженером службы ЖКХ и благоустройства МКУ «ЦСКУ» ПГО и проверены начальником  службы ЖКХ и благоустройства МКУ «ЦСКУ» ПГО;      

          2) на выполнение мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Полевском городском округе» на 2016-2018 годы, подпрограммы «Развитие и модернизация систем коммунальной инфраструктуры ПГО», в целях подготовки к отопительному сезону на ремонт котельной по ул. Садовая (замена котлов) – 1 134,6 тыс. руб., ремонт котельной в с. Полдневая (замена котлов) – 1 095,0 тыс. руб., на общую сумму 2 229,667 тыс. руб. на основании служебной записки заместителя Главы Администрации ПГО от 19.05.2016 и справка о состоянии муниципальных объектов – котельных по ул. Садовая и по ул. М.Горького в с. Полдневая, с заключением о необходимости замены котлов. В Счетную палату ПГО дополнительно представлен локальный сметный расчет на подготовку к отопительному сезону 2016-2017 г.г. газовых котельных, подтверждающий стоимость ремонта котельных (замены котлов) по ул. Садовая и по ул. М.Горького в с. Полдневая.

Балансодержателем объектов: газовая блочная автономная котельная по ул. Садовая и газовая котельная в с. Полдневая, ул. М. Горького, д. 10 является муниципальное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство «Полевское». На основании изложенного, предлагаем применить вид расходов 810 «Субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг», а также внести в пункт 14 проекта решения соответствующие изменения;       

3) на предоставление субсидии на иные цели МБОУ ДОД ПГО «Детская юношеская спортивная школа» в сумме 359,16 тыс. руб. для страхового возмещения в порядке суброгации в пользу ООО «Страховая компания» «Северная казна» на основании решения суда от 17.03.2015 года и постановление о возбуждении исполнительного производства от 19.03.2016 года о взыскании задолженности с МБОУ ДОД ПГО «Детская юношеская спортивная школа» в пользу ООО «Страховая компания» «Северная казна».

5.2 по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО в сумме 353,0 тыс. руб., в том числе:

1) на уплату исполнительного сбора по решению Полевского городского суда от 29.01.2016 года в сумме 50,0 тыс. руб. на основании обращения начальника ОМС Управление муниципальным имуществом ПГО от 21.03.2016 № 1020.

2) на оплату работ по  капитальному  ремонту общего имущества многоквартирных домов за 2015 год пропорционально доле собственности Полевского городского  округа в праве общей собственности на общее имущество многоквартирного дома в сумме 303,0 тыс. руб., на основании обращения и.о. начальника  Управления от 19.04.2016 года № 1378.

5.3 по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление образованием ПГО в сумме 1 500,0 тыс. руб. для обеспечения условий реализации образовательных программ естественно - научного цикла и профориентационной работы в рамках реализации комплексной программы «Уральская инженерная школа», за  счет субсидии из областного бюджета, на основании обращения начальника ОМС Управление образованием ПГО от 29.04.2016 № 01-22/886.

5.4  по главному распорядителю бюджетных средств ОМС Управление культурой ПГО в целях предоставления субсидии МБУ ДОЛ «Лесная сказка» для приобретения расходных материалов и ремонтных работ понтонов в зоне купания детей в соответствии с требованиями Роспотребнадзора в сумме 396,32 тыс. руб., в рамках муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры в Полевском городском округе, создание условий для отдыха детей в муниципальном лагере, организация работы с молодежью Полевского городского округа», для выполнения мероприятий по  подготовке лагеря в соответствии с установленными требованиями,  по обращению начальника ОМС Управление культурой Полевского городского округа от 18.05.2016 года № 309.

6.  Пунктом 10 проекта решения предлагается перемещение бюджетных ассигнований на основании обращений главного распорядителей бюджетных средств ОМС Управление образованием Полевского городского округа от 29.04.2016 № 01-22/886 по кодам классификации расходов рамках бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств в соответствии со ст. 158 и ст. 83 Бюджетного кодекса РФ, в пределах общего объема бюджетных ассигнований, выделенных в текущем финансовом году ОМС Управление образованием Полевского городского округа.

7. Проект решения Думы Полевского городского округа «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Полевского городского округа от 10.12.2015 № 400 «О бюджете Полевского городского округа на 2016 год», соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской федерации.

Администрации Полевского городского округа предлагается рассмотреть предложение, изложенное в настоящем заключении, о применении в п. 6.2 проекта решения вида расходов 810 и соответствующих изменений в п. 14 проекта решения, а также принять меры по приведению муниципальных программ в соответствие с финансовым обеспечением их реализации, предлагаемым проектом решения.

Инспектор Счетной палаты

Полевского городского округа                                                       Т.Е. Фарнина