ИНФОРМАЦИЯ

Счетной палаты Полевского городского округа об исполнении местного бюджета за первый квартал 2013 года

21 мая 2013 года                                                                                              г. Полевской

В соответствии с требованиями пункта 9 части 2 статьи 9 Федерального закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" и пункта 9 части 1 статьи 8 Положения о Счетной палате Полевского городского округа (далее – Счетная палата), утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 15.12.2011 N 436, на основании плана работы Счетной палаты на 2013 год (с изменениями), распоряжения председателя Счетной палаты от 08.05.2013 № 39, Счетной палатой подготовлена информация об исполнении местного бюджета за первый квартал 2013 года.

Отчет об исполнении бюджета за первый квартал 2013 года, согласно требованиям статьи 38 Положения о бюджетном процессе в Полевском городском округе в новой редакции, утвержденного решением Думы Полевского городского округа от 10.02.2009 N 734 (далее – Положение о бюджетном процессе), утвержден постановлением Главы Полевского городского округа от 24.04.2013 № 940 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2013 года» (далее – постановление № 940).

Сроки представления утвержденного отчета в Счетную палату, установленные частью второй статьи 38 Положения о бюджетном процессе, соблюдены.

Согласно пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации отчет об исполнении местного бюджета за первый квартал текущего финансового года должен утверждаться местной администрацией и направляться в представительный орган и созданный им орган муниципального финансового контроля.

При подготовке информации изучены следующие материалы:

- отчет об исполнении бюджета на 1 апреля 2013 года;

- информация об исполнении бюджета Полевского городского округа за 1 квартал 2013 года, подготовленная Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа (от 30.04.2013 № 2011).

В первом квартале 2013 года местный бюджет исполнялся в соответствии с решением Думы Полевского городского округа от 24.12.2012 № 624 «О бюджете Полевского городского округа на 2013 год» (далее – решение № 624), постановлением Главы Полевского городского округа от 17.01.2013 № 84 «О мерах по реализации решения Думы Полевского городского округа от 24.12.2012 № 624 «О бюджете  Полевского городского округа на 2013 год».

В отчетный период бюджет исполнен с профицитом в объеме 70 826,302 тыс. руб., который сложился вследствие выполнения местного бюджета по доходам в сумме 369 103,071 тыс. руб., по расходам  – 298 276,769 тыс. рублей.

Доходы

Доходы местного бюджета за январь – март 2013 года составили 369 103,07 тыс. руб., что на 91 840,25 тыс. руб. (33,1 %) больше, чем за 3 месяца 2012 года.

Объем поступлений за январь – март 2013 года составил 24,3 % от объема доходов, предусмотренных по решению № 624. В 2012 году данный показатель составлял 20,6 %.

Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с    аналогичными показателями первого квартала 2012 года и плановыми назначениями, утвержденными решением № 624, представлена в таблице 1.

                                                                                                          Таблица 1

                                                                                                          (тыс. руб.)

Как следует из представленных данных, налоговые и неналоговые доходы поступили в местный бюджет в большем объеме, чем за три месяца 2012 года. Годовые бюджетные назначения исполнены от 20,6 % (по штрафам, санкциям, возмещениям ущерба) до 65,4 % (по единому сельскохозяйственному налогу). Невысокое исполнение годовых бюджетных назначений: 6,7 % − налог на имущество физических лиц, 16,7 % - доходы от продажи материальных и нематериальных активов и 18,8 % − доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.

За январь – март 2013 года налога на доходы физических лиц поступило в доходы местного бюджета 120 450,47 тыс. руб., что на 26 098,25 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года. В сопоставимых условиях поступление налога увеличилось на 11 474,0 тыс. руб. Годовые бюджетные назначения исполнены на 23,9 %. 

Земельного налога поступило в доходы местного бюджета 28 004,75 тыс. руб., что на 12 841,36 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года. Годовые бюджетные назначения исполнены на 22,9 %.

Доходов от продажи материальных активов поступило в доходы местного бюджета 18 254,09 тыс. руб., что на 5 355,75 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Годовые бюджетные назначения исполнены на 16,7 %.

Доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в доходы местного бюджета поступило 12 647,46 тыс. руб., что на 4 650,66 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года. Годовые бюджетные назначения исполнены на 18,8 %.

Дотаций поступило на 258,0 тыс. руб. больше, чем за три месяца 2012 года, бюджетные назначения исполнены на 25,0 %, сумма средств предусмотрена решением № 624 на 10,2 % больше, чем на 2012 год.

Субсидий поступило на 21 545,0 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года, бюджетные назначения исполнены на 18,7 %, сумма средств предусмотрена решением № 624 на 35,5 % больше, чем на 2012 год.

Субвенций поступило на 35 250,63 тыс. руб. больше, чем за три месяца 2012 года, бюджетные назначения исполнены на 31,4 %, сумма средств предусмотрена решением № 624 на 7,6 % больше, чем на 2012 год.

Иных межбюджетных трансфертов поступило на 46,0 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года, бюджетные назначения по иным межбюджетным трансфертам исполнены на 21,5 %, сумма средств предусмотрена решением № 624 на 40,9 % больше, чем на 2012 год.

Расходы

Расходы  местного бюджета в первом квартале 2013 года составили     298 276,769 тыс. руб., что на 48 540,123 тыс. руб. (19,4 %) больше, чем за три первых месяца 2012 года.

Объем расходов за январь – март 2013 года составил 19,73 % годовых плановых назначений, утвержденных решением № 624. В 2012 году данный показатель равен 18,36 %.

Анализ исполнения плановых назначений местного бюджета по расходам в разрезе разделов и подразделов классификации расходов бюджетов в первом квартале 2013 года в сравнении с аналогичным периодом 2012 года представлен в таблице 2.

В результате анализа установлено, что приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за первый квартал 2013 года являлась социальная сфера. В общей структуре расходов можно выделить два раздела, на которые приходится 77,16 % общего объема средств – это образование (64,1 %) и социальная политика (13,06 %). Третьим разделом по общему объему расходов бюджета является жилищно-коммунальное хозяйство (8,32 %), что свидетельствует о социально-ориентированной экономической политике в округе.

                                                                                                       Таблица 2

                                                                                                              (тыс. руб.)

Из данных таблицы, видно, что финансирование в первом квартале 2013 года расходов, распределенных по разделам бюджета, осуществлено в пределах  от 0,0 до 48,8 % от утвержденных бюджетных назначений.    По сравнению с 2012 годом общий процент выполнения к годовым бюджетным назначениям увеличился с 18,36 до 19,73 %.

Объем финансирования снизился по разделу «Здравоохранение» по сравнению с 2012 годом.

Самый высокий процент выполнения 48,8 % – по разделу 1200 «Средства массовой информации» и 35,23% - по разделу 1100 «Физическая культура и спорт». Самый низкий процент выполнения 0,0 % - по разделу «Охрана окружающей среды» и 2,23 % - по разделу 0900 «Здравоохранение».  Уровень финансирования остальных разделов варьируется в пределах 7,98 – 28,95 % от годовых бюджетных назначений.

По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года возрос удельный вес расходов на коммунальное хозяйство (+4,5 %), дошкольное образование (+2,0 %) и дорожное хозяйство (+1,2 %), что свидетельствует о приоритетности данных направлений. Сократилась доля расходов на жилищное хозяйство (-1,8 %), общее образование (-2,7 %) и здравоохранение (-1,3 %) в связи с изменением законодательства с 2012 года финансирование организации оказания первичной медико-санитарной помощи за счет средств местного бюджета не осуществляется.

Подробнее представлены наиболее бюджетоемкие разделы расходной части бюджета по итогам исполнения за первый квартал 2013 года – «Образование» (64,1 % всех расходов бюджета), «Социальная политика» (13,1 % расходов бюджета), «Жилищно-коммунальное хозяйство» и «Национальная экономика» (11,2 % расходов бюджета).

По разделу «Образование» основная часть расходов относится к подразделу «Общее образование» (54,5 %), по сравнению с первым кварталом 2012 года доля этого подраздела в разделе уменьшилась на 3,1 %. При этом, увеличилась доля расходов по подразделу «Дошкольное образование» на 4,0 % и составила 42,7 %.

В структуре расходов раздела «Социальная политика» в первом квартале 2013 года наибольшие затраты приходились на социальное обеспечение населения (97,1 %). Доля подраздела «Пенсионное обеспечение» составила 1,2 %, подраздела «Другие вопросы в области социальной политики» 1,7 %.

Особое значение имеет структура расходов по разделам «Национальная экономика» и «Жилищно-коммунальное хозяйство», поскольку показывает приоритетные направления развития в этой сфере. В первом квартале 2013 года самыми крупными направлениями расходов являлись коммунальное хозяйство (40,9 % расходов указанных разделов), дорожное хозяйство (23,4 %), благоустройство (17,1 %) и другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства (15,1 %). Причем расходы на коммунальное хозяйство значительно выросли по сравнению с первым кварталом 2012 года на 13 529,5 тыс. руб. (9609,0 %) прежде всего за счет финансирования муниципальных целевых программ «Развитие и модернизация объектов жилищно-коммунальной инфраструктуры Полевского городского округа на 2012-2015 годы» в сумме 10 766,9 тыс. руб., «Развитие газовых сетей Полевского городского округа на 2011-2015 годы» в сумме 2 000,0 тыс. руб. и «Управление муниципальной собственностью Полевского городского округа на 2012-2014 годы» в сумме 860,0 тыс. руб. Расходы на дорожное хозяйство возросли на 4 300,7 тыс. руб. (121,7 %).  Расходы на другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства возросли на 1094,2 тыс. руб. (27,6 %) в основном за счет увеличения финансирования МБУ «Управление городского хозяйства» на 867,1 тыс. руб. (62,1 %). 

Следует отметить улучшение финансирования муниципальных целевых программ по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.

Так, в первом квартале 2012 года расходы на муниципальные целевые программы составили 5 873,632 тыс. руб., или 6,43 %  утвержденных на эти цели  бюджетных назначений, из 19 муниципальных целевых программ по 15 финансирование не осуществлялось.  

В отчетном периоде 2013 года расходы местного бюджета на реализацию мероприятий муниципальных целевых программ составили 17 890,29 тыс. руб., или 10,66 % от запланированного объема.

Из 21 муниципальной целевой программы по 11 исполнение в первом квартале 2013 года составило ноль процентов:

- «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Полевского городского округа на 2010-2020 годы»;

- «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на 2013 год»;

- «Территориальное планирование и градостроительное зонирование как основа комплексного развития Полевского городского округа на 2011-2013 годы»;

- «Анти-ВИЧ/СПИД на 2013 год»;

- «Обеспечение жильем молодых семей на территории Полевского городского округа на 2011-2015 годы»;

- «Развитие малого и среднего предпринимательства в Полевском городском округе на 2011-2015 годы»;

-  «Обеспечение доступным жильем граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках реализации Федеральной целевой программы «Социальное развитие села до 2013 года» на территории Полевского городского округа на 2013-2015 годы»;

- «Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Полевском городском округе на 2010 – 2013 годы»;

- «Комплексное благоустройство дворовых территорий г. Полевского «Любимый мой дворик» на 2011-2015 годы» (в рамках областной целевой программы «Комплексное благоустройство дворовых территорий в муниципальных образованиях Свердловской области – Тысяча дворов» на 2011-2015 годы);

- «Информационное общество Полевского городского округа на 2011-2015 годы»;

- «Предоставление финансовой поддержки молодым семьям, проживающим на территории Полевского городского округа, на погашение основной суммы долга и процентов по ипотечным жилищным кредитам (займам)» на 2011-2015 годы.

Очень низкий процент исполнения (менее десяти процентов) имеют 6 муниципальных целевых программ:

- «Осуществление мер по защите населения и территории Полевского городского округа от чрезвычайных ситуаций различного характера на 2013 год» (2,06 % от общего объема расходов на программу);

- «Развитие культуры на территории Полевского городского округа на 2012-2015 годы (7,95 %);

- «Вакцинопрофилактика инфекционных заболеваний на 2012 – 2014 годы» (3,04 %);

- «Профилактика правонарушений на территории Полевского городского округа на 2011-2013 годы» (3,59 %);

- «Развитие сети дошкольных образовательных учреждений в Полевском городском округе на 2010-2014 годы» (2,91 %);

- «Обеспечение функционирования системы вызова экстренных оперативных служб по единому номеру «112» на территории Полевского городского округа в 2013 году» (3,64 %).

Лучше всего за отчетный период профинансированы следующие муниципальные целевые программы:

- «Развитие и модернизация объектов жилищно-коммунальной инфраструктуры Полевского городского округа на 2012-2015 годы»        (37,16 % от общего объема расходов на программу);

- «Развитие газовых сетей Полевского городского округа на 2011-2015 годы» (36,36 %);

- «Развитие инфраструктуры в сфере физической культуры и спорта на территории Полевского городского округа в 2012-2015 годы» (35,73 %);

- «Управление муниципальной собственностью Полевского городского округа на 2012-2014 годы» (32,7 %).

Источники внутреннего финансирования дефицита и расходы

на обслуживание муниципального долга

Данные о выполнении бюджетных назначений по поступлениям из источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета, а также назначений по их погашению за первый квартал 2013 года приведены в таблице 3.

                                                                                                          Таблица 3

                                                                                                          (тыс. руб.)

Решением о бюджете Полевского городского округа на 2013 год установлено, что предоставление муниципальных гарантий и бюджетных кредитов из местного бюджета не предусмотрено.  В течение первого квартала 2013 года муниципальные гарантии и бюджетные кредиты из местного бюджета не предоставлялись.

Погашение муниципальных долговых обязательств Полевского городского округа в первом квартале 2013 года не осуществлялось.

Средства местного бюджета на обслуживание муниципального долга в течение отчетного периода израсходованы в сумме 8,846 тыс. руб. (28,95 %). 

Председатель Счетной палаты                                                           

Полевского городского округа                                                                                      И.М. Зюзева